Page 13 - San Sebastian Ixcapa

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

Por lo anterior, esta Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, le recomendó al
Ayuntamiento del Municipio de San Sebastián Ixcapa, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, instruir a
quien corresponda, para que, en lo subsecuente, expida los comprobantes fiscales digitales a favor del
Gobierno del Estado en el plazo que establece la Ley.

Mediante oficio número ASFE/AEFM/DAMA/310/2023, notificado el 06 de septiembre de 2023,
se dieron a conocer a la Entidad Fiscalizable los Resultados Finales y Observaciones Preliminares,
a efecto de que, en un plazo de 10 días hábiles, presentara las justificaciones y aclaraciones
correspondientes.

El Municipio San Sebastián Ixcapa, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, en el proceso de
justificaciones y aclaraciones, mediante oficio original número 281/MSSI/SEP/2023 de fecha 29 INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
de septiembre de 2023, suscrito por el C. Ricardo Estévez Merino Presidente Municipal, dirigido a
la Titular de la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, como consta en el acta
circunstanciada de fecha dos de octubre de 2023, presentó la siguiente información:

Los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) fueron expedidos fuera del plazo
máximo de cinco días hábiles contados a partir de la recepción de las participaciones y
aportaciones. Presentó oficio número 255/MSSI/SEPTIEMBRE/2023 de fecha 21 de septiembre
del 2023 en el que argumentó lo que a la letra dice “lamentablemente la señal de internet no es
buena en el municipio, se han hecho las instalaciones de las antenas para tener una comunicación
eficiencia, sin embargo, la ubicación del municipio, según especialistas en la materia, no ha sido
factible, el encargado de realizar los timbrados de las participaciones y las aportaciones de los
CFDI, es el área de Tesorería Municipal el C. HASCIEL MELO ESTEVES Tesorero Municipal, muchas
de las ocasiones se tiene que esperar hasta que la señal sea efectiva a veces se tarda días o meses
inclusive, en repetidas ocasiones, se tuvo que trasladar al municipio de Santiago Pinotepa Nacional
con una distancia aproximada de 35 kilómetros, el tiempo de 1 hora aproximadamente, esto cuando las
actividades de la Tesorería lo permitían, es sumamente difícil. Por recomendación de esta dependencia
haremos todo lo posible para darle cumplimiento a lo manifestado en la ley.”, atendiendo lo relativo a
la documentación comprobatoria del gasto, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-02-SEG-02.
Por lo anterior, y una vez analizada la documentación presentada, se determina que la entidad
fiscalizable atendió la recomendación.

RESULTADO: AF-06 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la documentación e información presentada por el Municipio de San Sebastián
Ixcapa, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, se observó que el municipio omitió presentar los estados
de cuenta bancarios y conciliaciones bancarias, como se detallan a continuación:

FONDO, PROGRAMA O INSTITUCIÓN BANCARIA Y NÚMERO DE ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS NO CONCILIACIONES
CONVENIO CUENTA PRESENTADOS BANCARIAS
BBVA BANCOMER, SA., NÚMERO DE
RAMO 33 FONDO III ENERO 2022
CUENTA 0118089744
BBVA BANCOMER, SA., NÚMERO DE
RAMO 33 FONDO IV ENERO 2022, NOVIEMBRE HOJA 1/6
CUENTA 0118090181
BBVA BANCOMER, SA., NÚMERO DE
CONVENIO ABRIL-OCTUBRE 2022 ABRIL-OCTUBRE 2022
CUENTA 0118586160
Incumpliendo con lo establecido en la siguiente normatividad:

Ley General de Contabilidad Gubernamental
Artículos 42 párrafo primero: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la
documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen.”
Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los documentos,
comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los lineamientos que para tal efecto
establezca el consejo”
Articulo 69 párrafo primero: “Para la presentación de la información financiera y la cuenta pública, los gobiernos de las entidades
federativas, de los municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal, incluirán la relación de las cuentas bancarias productivas

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