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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
TABLA DE VALORES PARA CADA PREGUNTA EN FUNCIÓN DEL COMPONENTE EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO
VALOR
OBTENIDO RANGOS DE
No. VALOR POR VALOR POR DE LAS CALIFICACIÓN NIVEL DEL
COMPONENTES MICI
PREGUNTAS COMPONENTE PREGUNTA PREGUNTAS PUNTAJE SISTEMA
POR DE
COMPONENTE OBTENIDO CONTROL
DESDE HASTA NIVEL
Ambiente de Control 14 20 1.4 13 INTERNO
Administración de 23 20 0.9 16
Riesgos C
0 39
Actividades de Control 22 20 0.9 18 (BAJO)
Información y 8 20 2.5 13 B
Comunicación 40 69 (MEDIO) 71 ALTO
Supervisión 10 20 2 11 A
70 100
TOTALES 77 100 71 (ALTO)
RESULTADO: AF-02 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a las sub-subcuentas 12411-5110100084 FACT.-F5FA .-ESCRIITORIO
ESTUNDIANTIL SKANOR-2022, 12411-5110100085 FACT.-F5FA .-SILLA SECRETARIAL
HL 001 MC-2022, 12411-5110100086 FACT.-3C95.-ESCRITORIO IBIZA-2022, 12411-
5110100087 FACT.-3C95.-ESCRITORIO IBIZA-2022, 12411-5110100088 FACT.-F9D7.-
ESCRITORIO CUB ENGROS TEKA TEX-2022, 12411-5110100089 FACT.-F9D7.-ESCRITORIO
CUB ENGROS TEKA TEX-2022, se constató que el ente fiscalizado afectó el Presupuesto de
Egresos en cantidad de $19,495.50 (Diecinueve mil cuatrocientos noventa y cinco pesos
50/100 M.N.), realizando pagos en efectivo con recursos del Ramo 28, Participaciones a Entidades
Federativas y Municipios, se verificó que los bienes muebles se encuentran en el inventario y que
cuentan con los resguardos correspondientes; así mismo se observó que los registros contables y
presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto referente
a la solicitud de la necesidad de la adquisición, la autorización de la adquisición, la constancia
de recepción y la evidencia del destino del recurso, además se detectó que no registra las
transacciones en el momento de su realización; como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO FUENTE DE
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FINANCIAMIENTO CAJA
1,749.50
3,499.00
1,849.50 PARTICIPACIONES
001420 30/09/2022 000393 30/09/2022 19,495.50 (RAMO 28) - RECURSOS 19,495.50
3,699.00 FEDERALES
2,899.50
5,799.00
TOTAL $19,495.50 $19,495.50 $19,495.50
COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET
NÚMERO DE FOLIO FISCAL FECHA PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
46600659-190F-6749-854D- 25/07/2022 OFFICE DEPOT DE 5,248.50 1 ESCRITORIO ESTUDIANTIL SKANOR Y
A8687DCBF5FA MEXICO SA DE CV 1 SILLA SECRETARIAL HL 001 MC
5F4A7FF8-C8A3-8B4C-B56E- 25/07/2022 OFFICE DEPOT DE 5,548.50 1 ESCRITORIO IBIZA Y 1 ESCRITORIO
81C7D6323C95 MEXICO SA DE CV IBIZA
1 ESCRITORIO CUB ENGROS TEKA TEX
683FE86F-0841-F24F-BC57- 25/07/2022 OFFICE DEPOT DE 8,698.50 Y 1 ESCRITORIO CUB ENGROS TEKA
94B326CAF9D7 MEXICO SA DE CV
TEX
$19,495.50
Incumpliendo con lo establecido en la siguiente normatividad:

Ley General de Contabilidad Gubernamental
Artículo 34: “La contabilización de las transacciones de gasto se hará conforme a la fecha de su realización, independientemente de la de su
pago “
Artículo 42 primer párrafo: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la documentación
original que compruebe y justifique los registros que se efectúen.”

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