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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

El Ayuntamiento del Municipio de Cuilápam de Guerrero, Distrito del Centro, Oaxaca, en el INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
proceso de aclaraciones y justificaciones, mediante oficio número MCG/PM/497/2023 de fecha
16 de octubre de 2023, presentó documentación, como consta en el acta circunstanciada de fecha
16 de octubre de 2023; de este resultado en particular, presentó copias certificadas, como se detalla
a continuación:

1.- Respecto a las solicitudes de cotización, así como las cotizaciones, no cuentan con el
acuse de recibo correspondiente, presentó:

Pólizas de diario y egresos; transferencias SPEI; Comprobantes Fiscales Digitales por Internet;
tres acuses de recibido de solicitudes de cotizaciones con fecha 04 de mayo de 2022; tres
acuses de recibido de cotizaciones con fecha 05 de mayo de 2022; tres acuses de recibido de
solicitudes de cotizaciones con fecha 06 de septiembre de 2022; tres acuses de recibido de
cotizaciones con fecha 08 de septiembre de 2022; tres acuses de recibido de solicitudes de
cotizaciones con fecha 28 de noviembre de 2022; tres acuses de recibido de cotizaciones con
fecha 28 de noviembre de 2022; tres acuses de recibido de solicitudes de cotizaciones con
fecha 10 de diciembre de 2022 asimismo tres acuses de recibido de cotizaciones con fecha 10
de diciembre de 2022, por lo que, atendió este punto.

2.- Respecto a que se detectó que registró gastos que no corresponden a la partida
afectada contablemente, presentó:

Oficio número MCG/PM/0475/2023 de fecha 27 de septiembre de 2023 remitido por el
Presidente Municipal al Tesorero Municipal en el cual le recomienda lo siguiente: “le exhorto para
que, en lo subsecuente, tome las medidas pertinentes para que antes de realizar el cierre contable
mensual, revise a detalle que en sus registros se haya apegado al Plan de Cuentas publicado por
el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC)”; de igual forma presenta oficio número
MCG/TM/046/2023 de fecha 29 de septiembre de 2023 remitido por el Tesorero Municipal,
atendiendo la instrucción antes mencionada también pólizas de diario y egresos; transferencia
SPEI; Comprobantes Fiscales Digitales por Internet; tres acuses de recibido de solicitudes de
cotizaciones con fecha 04 de mayo de 2022 además tres acuses de recibido de cotizaciones
con fecha 05 de mayo de 2022, por lo que atendió este punto.

Por lo anterior y una vez analizada la documentación e información presentada por el Ayuntamiento
del Municipio de Cuilápam de Guerrero, Distrito del Centro, Oaxaca, esta Auditoría Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, determina que atendió la observación.

RESULTADO: AF-09 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2161 MATERIAL, ARTÍCULOS Y ENSERES PARA EL
ASEO, LIMPIEZA E HIGIENE; se constató que el ente fiscalizado afectó el Presupuesto de Egresos
en cantidad de $176,015.94 (Ciento setenta y seis mil quince pesos 94/100 M.N.), realizando
pagos mediante transferencias, con afectación a la cuenta número 18000206609 de la institución
Banco Santander (México), S.A., correspondientes a Recursos Fiscales y Ramo 28, Participaciones

a Entidades Federativas y Municipios; observando que los registros contables y presupuestarios, no

se encuentran soportados con la evidencia de recepción debidamente autorizada de los materiales

como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE
FINANCIAMIENTO 18/02/2022 BANCARIA Y NÚM. DE TRANSFERENCIA 14,848.00
28/02/2022 13,126.00
20/04/2022 CUENTA BANCARIA
149,292.00
000508 18/02/2022 14,848.00 000139 18/02/2022 14,848.00 PARTICIPACIONES Banco Santander 1802221 $177,266.00
000625 28/02/2022 11,875.94 000173 28/02/2022 13,126.00 (RAMO 28) - RECURSOS (México), S.A., CTA
001946 20/04/2022 149,292.00 000491 20/04/2022 149,292.00
TOTAL $176,015.94 $177,266.00 FEDERALES 18000206609

PARTICIPACIONES Banco Santander 993Y645
(RAMO 28) - RECURSOS (México), S.A., CTA

FEDERALES 18000206609

PARTICIPACIONES Banco Santander 302593H585
(RAMO 28) - RECURSOS (México), S.A., CTA

FEDERALES 18000206609

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