Page 16 - 081 Cuilápam de Guerrero

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE
FINANCIAMIENTO BANCARIA Y NÚM. TRANSFERENCIA
88,160.00
DE CUENTA BANCARIA
58,600.01
4194 05/08/2022 73,080.00 1144 05/08/2022 88,060.00 PARTICIPACIONES 20/04/2022 BANCO SANTANDER SPEI 392H370
(RAMO 28) - (MÉXICO), S.A., CTA.
5857 28/10/2022 RECURSOS $146,760.01
TOTAL FEDERALES 18000206609

28/10/2022 26,310.00 58,600.01 PARTICIPACIONES 27/10/2022 BANCO SANTANDER SPEI 934K660
1629 (RAMO 28) - (MÉXICO), S.A., CTA.
RECURSOS
32,390.01 FEDERALES 18000206609
$131,680.01
$146,760.01

Cuadro continúa a la derecha…

COMPROBANTE NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO OBSERVACIONES IMPORTE
FECHA OBSERVADO
91DD9F21-B893-44B7-
05/08/2022 B773-40384E9452D9 JORGE ALBERTO 88,060.00 MEZCLA DE ASFALTO, LOS OFICIOS DE SOLICITUD DE 88,160.00
BAUTISTA MARTÍNEZ 58,600.01 EMULSIÓN ASFÁLTICA COTIZACIONES, ASÍ COMO LAS 58,600.01
COTIZACIONES NO CUENTAN CON EL
JORGE ALBERTO MEZCLA ASFÁLTICA EN ACUSE DE RECIBIDO.
BAUTISTA MARTÍNEZ
27/10/2022 4B4471DD-24A3-4B1A- FRIO. EMULSIÓN ASFÁLTICA
9F69-5272A5E249C2
CATIÓNICA DE ROMPIMIENTO

SUPER ESTABLE

$146,760.01 $146,760.01

Incumpliendo con lo establecido en la siguiente normatividad:

Ley General de Contabilidad Gubernamental
Artículo 42: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la documentación original que
compruebe y justifique los registros que se efectúen.”;
Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los documentos,
comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los lineamientos que para tal efecto
establezca el consejo.”;
Artículo 67: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos y comprobatorios que
correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y devengado, en términos de las
disposiciones que emita el consejo.”;
Artículo 70 fracción I: “Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados y
controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. Dicha documentación se presentará a los
órganos competentes de control y fiscalización que la soliciten.”; Fracción II: “Cancelar la documentación comprobatoria del egreso con la
leyenda “Operado” o como se establezca en las disposiciones locales, identificándose con el nombre del fondo de aportaciones, programa o
convenio respectivo.”

Por lo anterior, la Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, le requirió al H.

Ayuntamiento del Municipio de Cuilápam de Guerrero, Distrito del Centro, Oaxaca, para que
justificara o aclarara el importe de $131,680.01 (Ciento treinta y un mil, seiscientos ochenta
pesos 01/100 M.N.), conforme a la observación que se detalla en este resultado, y presentara
dentro del plazo que establece el artículo 22 segundo párrafo de la Ley de Fiscalización Superior

y Rendición de Cuentas para el Estado de Oaxaca, toda la información y documentación que

demostrara las acciones realizadas tendientes a solventar la observación determinada.

Mediante oficio número ASFE/AEFM/DAMB/0333/2023, notificado el día 20 de septiembre de
2023, se dieron a conocer al Ayuntamiento del Municipio de Cuilápam de Guerrero, Distrito del
Centro, Oaxaca, los Resultados Finales y Observaciones Preliminares, a efecto de que, en un plazo
de 10 días hábiles, presentara las justificaciones y aclaraciones correspondientes.

El Ayuntamiento del Municipio de Cuilápam de Guerrero, Distrito del Centro, Oaxaca, en el
proceso de aclaraciones y justificaciones, mediante oficio número MCG/PM/497/2023 de fecha
16 de octubre de 2023, presentó documentación, como consta en el acta circunstanciada de fecha

16 de octubre de 2023; de este resultado en particular, presentó copias certificadas, como se detalla

a continuación:

Respecto los oficios de solicitud de cotizaciones, así como las cotizaciones no cuentan con el
acuse de recibido correspondiente, presentó:

Pólizas diario y egresos; transferencias SPEI; comprobantes fiscales digitales por internet; tres
acuses de recibido de solicitudes de cotizaciones de fecha 16 de julio de 2022; tres acuses de
recibido de cotizaciones con fecha 19 de julio de 2022, tres acuses de recibido de solicitudes de

14