Page 19 - 081 Cuilápam de Guerrero
P. 19
AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
RESULTADO: AF-13 SIN OBSERVACIÓN INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
De la revisión a la sub-subcuenta 51261-2611 COMBUSTIBLES; se constató que el ente
fiscalizado afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,219,563.06 (Un millón
doscientos diecinueve mil quinientos sesenta y tres pesos 06/100 M.N.), realizando pagos
mediante transferencias, con afectación a las cuentas número 18000206916, 18000206609
y 18000206808 de la institución Banco Santander (México), S.A., correspondientes a Recursos
Fiscales, Ramo 28, Participaciones a Entidades Federativas y Municipios y Ramo General 33
Fondo IV, Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones
Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN-DF), respectivamente; constatando que los registros
contables y presupuestales se encuentran respaldados con la documentación comprobatoria y
justificativa del gasto.
RESULTADO: AF-14 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51271-2711 VESTUARIO Y PRENDAS DE TRABAJO; se
constató que el ente fiscalizado afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $494,108.96
(Cuatrocientos noventa y cuatro mil ciento ocho pesos 96/100 M.N.), realizando pagos
mediante transferencias, con afectación a la cuenta número 18000206808, de la institución Banco
Santander (México), S.A., correspondientes a Recursos del Ramo General 33 Fondo IV Fondo de
Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del
Distrito Federal (FORTAMUN-DF); observando que los oficios de solicitud de cotizaciones y las
cotizaciones no cuentan con el acuse de recibido correspondiente; así mismo, se detectó que no
canceló la documentación comprobatoria con la leyenda “Operado” o como se establezca en
las disposiciones locales, identificándose con el nombre del fondo de aportaciones, programa o
convenio respectivo; como se detalla a continuación:
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE
FINANCIAMIENTO BANCARIA TRANSFERENCIA
Y NÚM. DE 551,375.84
CUENTA BANCARIA $551,375.84
003003 06/06/2022 494,108.96 000792 06/06/2022 551,375.84 APORTACIONES 06/06/2022 Banco 224G425
(RAMO 33 FONDO Santander
(México),
IV) - RECURSOS S.A., CTA
FEDERALES 18000206808
TOTAL $494,108.96 $551,375.84
Cuadro continúa a la derecha…
COMPROBANTE OBSERVACIONES IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
03/06/2022 494,108.96
f6d088be-c8a8- AICERG GROUP 551,375.84 62 PIEZA PLAYERA TIPO POLO CONFECCIONADA EN LA DOCUMENTACIÓN
4158-8369- S.A DE C.V TELA LUNA, CON MALLAS ANTI TRANSPIRABLES EN COMPROBATORIA NO SE $494,108.96
LOS COSTADOS. 4 LOGOTIPOS BORDADOS (MANGAS, ENCUENTRA CANCELADA CON LA
be1d08272031 Y GAFETES) ESPALDA CON VINIL REFLEJANTE POLICÍA LEYENDA “OPERADO FORTAMUN
MUNICIPAL Y VINIL DOMINO COLOR NARANJA PARCHE DF” LOS OFICIOS DE SOLICITUD DE
CON LOGO BORDADO EN VELCRO EN MANGA. COLOR COTIZACIÓN Y LAS COTIZACIONES
BLANCA MANGA CORTA, 62 PIEZA PLAYERA TIPO POLO NO CUENTAN CON EL ACUSE DE
CONFECCIONADA EN TELA LUNA, CON MALLAS ANTI RECIBIDO CORRESPONDIENTE.
TRANSPIRABLES EN LOS COSTADOS. 4 LOGOTIPOS
BORDADOS (MANGAS, Y GAFETES) ESPALDA CON
VINIL REFLEJANTE POLICÍA MUNICIPAL PARCHE CON
LOGO BORDADO EN VELCRO EN MANGA. COLOR AZUL
MANGA LARGA...
$551,375.84
Incumpliendo con lo establecido en la siguiente normatividad:
Ley General de Contabilidad Gubernamental.
Artículo 42: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la documentación original que
compruebe y justifique los registros que se efectúen.”;
Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los documentos,
comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los lineamientos que para tal efecto
establezca el consejo.”;
Artículo 67: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos y comprobatorios que
correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y devengado, en términos de las
disposiciones que emita el consejo.”;
17
