Page 34 - 03 Secretaria de las Culturas y Artes

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2022 AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
RESULTADO: AC-11 CON OBSERVACIÓN
Derivado de los trabajos de auditoría, se aplicó Cuestionario de Control Interno a la Secretaría de
las Culturas y Artes, antes Secretaría de las Culturas y Artes de Oaxaca, el cual tiene por objeto
identificar las áreas específicas que requieren mayor atención para el cumplimiento de su misión,
visión y sus objetivos institucionales.

Para su realización, se consideró un total de 57 preguntas, asignando un valor de 20 puntos a
cada uno de los 5 componentes del control interno para obtener una valoración de 100 puntos,
atendiendo a la importancia e interrelación de los 5 componentes del modelo COSO.

Una vez analizadas las evidencias proporcionadas por la Entidad Fiscalizable, relativas a cada
respuesta del Cuestionario de Control Interno y aplicado el instrumento de valoración determinado
para la revisión, se obtuvo un promedio general de 78 puntos de un total de 100 en la evaluación
practicada por componente, lo que ubica a la Secretaría de las Culturas y Artes, en un nivel Alto;
observándose por cada componente lo siguiente:

Ambiente de control:
La Entidad Fiscalizable cuenta con normatividad en materia de control interno que coadyuvan a
su diseño, implementación y eficacia, en el cumplimiento de los objetivos y metas institucionales;
así mismo implementó políticas para el desarrollo de las funciones y actividades de los servidores
públicos para generar compromisos con la Secretaría; sin embargo, debe implementar la
realización de encuestas de clima organizacional donde se identifiquen áreas de oportunidad para
la gestión interna, así como un Programa de Capacitación o actualización que impulse la eficacia
organizacional y el mejor desempeño de sus funciones.

Administración de Riesgos:
La Entidad Fiscalizable cuenta con un Programa de Trabajo en el cual se determinan acciones para
el tratamiento de los riesgos identificados, así como responsables de su ejecución; así mismo, tienen
formalmente documentados los factores de riesgos que pueden afectar el logro de sus objetivos, asi
mismo realizó el diagnóstico para conocer sus debilidades o áreas de oportunidad en fortalecimiento
del control Interno Institucional.

Actividades de Control:
La Entidad Fiscalizable cuenta con indicadores que miden los avances y resultados de sus
actividades para el cumplimiento de sus objetivos y metas; establecieron actividades de control que
ayudan a mitigar los riesgos identificados, así mismo tiene en operación actividades desarrolladas
mediante el uso de las TIC’s; sin embargo, debe establecer un plan o programa contra desastres que
incluya la recuperación de información digital asociados directamente al logro de objetivos y metas
institucionales.

Información y Comunicación:
La Entidad Fiscalizable, Cuenta con el registro de los acuerdos y compromisos que fueron
aprobados en las sesiones del comité de control interno, establece responsables de elaborar la
información en materia de transparencia; cuenta con un mecanismo para el registro y atención de
quejas y denuncias; cuenta con un procedimiento para el resguardo de información física.

Supervisión:
La Entidad Fiscalizable, realiza acciones que contribuyen a la supervisión de los componentes de
control interno, así mismo comunican a los responsables las deficiencias identificadas.

En razón de lo expuesto, la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
que la Entidad Fiscalizable, ha realizado acciones para la implementación del Sistema de control
interno, necesarias para establecer procesos institucionales, autoevaluación y mejora continua;
aunado a ello, deberá seguir fortaleciendo la cultura en materia de Control Interno y Administración

32