Page 104 - 023 Pluma Hidalgo

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACAAUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
102 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"

ENTE FISCALIZADO: MUNICIPIO DE PLUMA HIDALGO ANEXO DAM-FC-03-SEG-03
DISTRITO: POCHUTLA, OAXACA RESULTADO: AF-11

CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2022
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
RECURSO Y/O FONDO: RAMO 33, FONDO IV, FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FORTAMUN-DF.)
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/023/2023

CUENTA: 5127 VESTUARIO, BLANCOS, PRENDAS DE PROTECCION Y ARTICULOS DEPORTIVOS
SUBCUENTA: 51271 VESTUARIO, BLANCOS, PRENDAS DE PROTECCION Y ARTICULOS DEPORTIVOS
SUB-SUBCUENTA: 51271-2712 UNIFORMES Y ACCESORIOS

LOS REGISTROS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS NO SE ENCUENTRAN SOPORTADOS CON LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN, EN DONDE GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS MEJORES CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A PRECIO, CALIDAD, FINANCIAMIENTO, OPORTUNIDAD Y DEMÁS CIRCUNSTANCIAS ATENCIÓN A LOS RESULTADOS FINALES Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
PERTINENTES, ASÍ COMO EVIDENCIA DE LA RECEPCIÓN DE LOS UNIFORMES Y ACCESORIOS POR PARTE DE LOS BENEFICIARIOS, AUNADO A LO ANTERIOR SE OBSERVÓ QUE EL MUNICIPIO NO CANCELÓ LA DOCUMENTACIÓN LA LEYENDA “OPERADO”, IDENTIFICANDO EL NOMBRE DEL FONDO DE APORTACIONES, PROGRAMA O CONVENIO CON EL QUE FUERON FINANCIADAS;
ADICIONALMENTE SE OBSERVA QUE LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA NO SE ENCUENTRA DEBIDAMENTE AUTORIZADA.

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO COMPROBANTE

FUENTE DE INSTITUCIÓN BANCARIA Y No. DE CHEQUE O OBSERVACIONES IMPORTE DOCUMENTACIÓN PRESENTADA ATENDIÓ POR ATENDER DOCUMENTACIÓN FALTANTE
FINANCIAMIENTO NÚM. DE CUENTA TRANSFERENCIA OBSERVADO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA IMPORTE FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
BANCARIA

NO PRESENTA DOCUMENTACION SOLICITUD DE 50 PLAYERAS TIPO POLO; REQUISICION DE

JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA MERCANCIAS AL ALMACEN; AUTORIZACION DE LA SOLICITUD

A LA EVIDENCIA DE LA RECEPCIÓN 50 PLAYERAS TIPO POLO; TRANSFERENCIA SPEI; COMPROBANTE

4b5fd9df-e435- FINAL DE LOS UNIFORMES POR PARTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET; ACTA DE SESION
20,300.00 25/05/2022 48e3-9af4- DE LOS BENEFICIARIOS;
606 23/05/2022 20,300.00 000148 23/05/2022 20,300.00 PARTICIPACIONES (RAMO 23/05/2022 Banco Mercantil del Norte, TRANSFERENCIA SPEI MILCA MARIA CRUZ 20,300.00 50 PIEZA - PLAYERAS TIPO POLO CON ADICIONALMENTE SE OBSERVA QUE 20,300.00 EXTRAORDINARIA DEL COMITÉ MUNICIPAL DE ADQUISICIONES, 20,300.00 0.00
28) - RECURSOS FEDERALES S.A., 1167814389 230222 4756c6d33358 GARCIA DOS BORDADOS. ARRENDAMIENTO Y SERVICIOS DE FECHA 23/05/2022;

LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA SUFICIENCIA PRESUPUESTARIA, TRES COTIZACIONES; RELACION

NO SE ENCUENTRA DEBIDAMENTE FIRMADA POR EL PERSONAL BENFICIADO, POR EL PRESIDENTE

AUTORIZADA DEL COMITÉ DE ADQUISICIONES Y TESORERO MUNICIPAL

RELATIVO A LA RECEPCION DE LOS UNIFORMES

SOLICITUD DE EQUIPAMIENTO PARA POLICIA MUNICIPAL;

NO PRESENTA DOCUMENTACION REQUISICION DE MERCANCIAS AL ALMACEN; AUTORIZACION DE

JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA EQUIPAMIENTO PARA POLICIA MUNICIPAL; AUTORIZACION DE
A LA EVIDENCIA DE LA RECEPCIÓN
13 PIEZA - JUEGO DE ESPOSAS FINAL DE LOS ACCESORIOS POR PAGO; TRANSFERENCIA SPEI; COMPROBANTE FISCAL DIGITAL
NIQUELADAS; 13 PIEZA - GAS PARTE DE LOS BENEFICIARIOS;
936979CA- LACRIMOGENO DE 135 G CON ADICIONALMENTE SE OBSERVA QUE POR INTERNET; REPORTE FOTOGRAFICO; RELACION FIRMADA
A5E1-11EA- VALVULA Y SEGURO; 13 PIEZA - LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA
000937 01/08/2022 14,024.40 000236 01/08/2022 14,024.40 PARTICIPACIONES (RAMO 01/08/2022 Banco Mercantil del Norte, TRANSFERENCIA SPEI 14,024.40 10/08/2022 MILCA MARIA CRUZ 14,024.40 FORNITURA CLASICA CON CINCO NO SE ENCUENTRA DEBIDAMENTE 14,024.40 POR EL PERSONAL BENFICIADO, POR EL PRESIDENTE DEL 14024.4 0.00
28) - RECURSOS FEDERALES S.A., 1167814389 010822 B35D- GARCIA ACCESORIOS. COMITÉ DE ADQUISICIONES Y TESORERO MUNICIPAL RELATIVO
67DCB12B6072
A LA RECEPCION DE ESPOSAS NIQUELADAS, GAS LACRIMOGENO

Y FORNITURA CLASICA; ACTA DE SESION EXTRAORDINARIA DEL

AUTORIZADA COMITÉ MUNICIPAL DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTO Y

SERVICIOS DE FECHA 01/08/2022; SUFICIENCIA

PRESUPUESTARIA

001335 31/10/2022 20,000.00 000335 31/10/2022 0.00 PARTICIPACIONES (RAMO 23/05/2022 Banco Mercantil del Norte, TRANSFERENCIA SPEI 20,000.00 SOLICITUD DE UNIFORMES PARA POLICIAS MUNICIPALES; 20000 0.00
28) - RECURSOS FEDERALES S.A., 1167814389 1731663085 REQUISICION DE MERCANCIAS AL ALMACEN; AUTORIZACION DE 0.00
UNIFORMES PARA POLICIAS MUNICIPALES; AUTORIZACION DE
PAGO; EVIDENCIA FOTOGRAFICA RELATIVA A LA RECEPCION Y 0.00
PORTACION DE LOS UNIFORMES; COMPROBANTE FISCAL $0.00
DIGITAL POR INTERNET; RELACION FIRMADA POR EL PERSONAL
20,000.00 BENFICIADO, POR EL PRESIDENTE DEL COMITÉ DE
ADQUISICIONES Y TESORERO MUNICIPAL RELATIVO A LA
RECEPCION DE LOS UNIFORMES; ACTA DE ADJUDICACION
DIRECTA MPH/AAS/147/2022 DE FECHA 23/05/2022; TRES
COTIZACIONES; CONTRATO PARA ADQUISICION DE BIENES Y
SERVICIOS NUMERO MPH/AAS/147/2022 DE FECHA
23/05/2022; SUFICIENCIA PRESUPUESTARIA

9 PIEZA - PANTALON COMANDO AZUL; NO PRESENTA DOCUMENTACION
9 PIEZA - CAMISOLA TIPO COMANDO
AZUL MARINO, TRES BORDADOS Y JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA
ESPALDA POLICIA MUNICIPAL, MARCA
POLICE DEPOT; 8 PIEZA - PLAYERA A LA SOLICITUD, AUTORIZACIÓN, SOLICITUD DE UNIFORMES PARA POLICIAS MUNICIPALES;
TIPO POLO AZUL MARINO, TRES REQUISICION DE MERCANCIAS AL ALMACEN; AUTORIZACION DE
BORDADOS Y ESPALDA POLICIA PROCESO DE CONTRATACIÓN: UN ADQUISICION DE UNIFORMES PARA POLICIAS MUNICIPALES;
MUNICIPAL, MARCA POLICE DEPOT; 9 AUTORIZACION DE PAGO; EVIDENCIA FOTOGRAFICA RELATIVA
PIEZA - BOTA TÁCTICA COLOR NEGRO, MINIMO DE TRES COTIZACIONES, A LA RECEPCION Y PORTACION DE LOS UNIFORMES;
MARCA POLICE DEPOT; 9 GORRA TIPO COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET CON LA
BEISBOLERA COLOR AZUL MARINO CUADRO COMPARATIVO EN DONDE 10,000.00 LEYENDA “OPERADO”; RELACION FIRMADA POR EL PERSONAL
CON REBORDADO AL FRENTE, MARCA BENFICIADO, POR EL PRESIDENTE DEL COMITÉ DE
POLICE DEPOT; 9 PIEZA - CHAMARRA SE OBSERVEN CRITERIOS QUE ADQUISICIONES Y TESORERO MUNICIPAL RELATIVO A LA
TÁCTICA REPELENTE AL AGIA COLOR RECEPCION DE LOS UNIFORMES; ACTA DE SESION
APORTACIONES (RAMO 33 BAADB385- RED DE SERVICIOS Y AZUL MARINO, TRES BORDADOS Y GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS EXTRAORDINARIA DEL COMITE MUNICIPAL DE ADQUISICIONES,
0.00 FONDO IV) - RECURSOS 1625-42D6- ASESORIA EN ESPALDA POLICIA MUNICIPAL, MARCA ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS DE FECHA 23/05/2022;
001349 31/10/2022 10,000.00 000339 31/10/2022 01/07/2022 Banco Mercantil del Norte, TRANSFERENCIA SPEI, 10,000.00 02/08/2022 43,588.16 POLICE DEPOT MEJORES CONDICIONES DISPONIBLES SUFICIENCIA PRESUPUESTARIA 10000
FEDERALES BDF9- SEGURIDAD PRIVADA
S.A., 1167814400 SIN REF. 1047A257D2F4 SASIVA S.A. DE C.V. EN CUANTO A PRECIO, CALIDAD,

FINANCIAMIENTO, OPORTUNIDAD Y

DEMÁS CIRCUNSTANCIAS

PERTINENTES, ASÍ COMO EVIDENCIA

DE LA RECEPCIÓN FINAL DE LOS

UNIFORMES POR PARTE DE LOS

BENEFICIARIOS Y NO CANCELÓ LA

DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA

CON LA LEYENDA “OPERADO”

001352 31/10/2022 13,588.16 000340 31/10/2022 APORTACIONES (RAMO 33 01/08/2022 Banco Mercantil del Norte, TRANSFERENCIA SPEI, 13,588.16 SOLICITUD DE UNIFORMES PARA POLICIAS MUNICIPALES; 13588.16
0.00 FONDO IV) - RECURSOS REQUISICION DE MERCANCIAS AL ALMACEN; AUTORIZACION DE $77,912.56
S.A., 1167814400 SIN REF. ADQUISICION DE UNIFORMES PARA POLICIAS MUNICIPALES;
FEDERALES AUTORIZACION DE PAGO; EVIDENCIA FOTOGRAFICA RELATIVA
A LA RECEPCION Y PORTACION DE LOS UNIFORMES;
TOTAL $77,912.56 $34,324.40 $77,912.56 $77,912.56 COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET CON LA
13,588.16 LEYENDA “OPERADO”; RELACION FIRMADA POR EL PERSONAL
BENFICIADO, POR EL PRESIDENTE DEL COMITÉ DE
ADQUISICIONES Y TESORERO MUNICIPAL RELATIVO A LA
RECEPCION DE LOS UNIFORMES; ACTA DE SESION
EXTRAORDINARIA DEL COMITE MUNICIPAL DE ADQUISICIONES,
ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS DE FECHA 23/05/2022;
SUFICIENCIA PRESUPUESTARIA

$77,912.56

FUENTE: ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ
DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR EL ENTE FISCALIZADO, CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 2022.
___________________________________ ___________________________________
ELABORÓ C. ISBI ELIEZER MATUS NUÑEZ C. DAVID JULIÁN SÁNCHEZ

_______________________________ _______________________________ JEFE DE DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA FINANCIERA DIRECTOR DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"
C. MARÍA ISABEL OSORIO BARRIGA C. SOFÍA RUIZ ANTONIO Y DE CUMPLIMIENTO
AUDITOR AUDITOR

ESTE DOCUMENTO FORMA PARTE DE UN EXPEDIENTE CLASIFICADO COMO RESERVADO. 1/1