Page 17 - 006 Santa María Peñoles

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA INFORME ESPECÍFICO CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022

Recomendación
2017-2018-2019-OA/SFCPM/SEM/006/2021-REC-001
El Municipio de Santa María Peñoles, Distrito de Etla, Oaxaca, deberá presentar ante esta
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que acredite haber
instruido a quien corresponda, para que, en lo subsecuente, registren los ingresos de manera
correcta en la cuenta contable que corresponda.

Solicitud de Aclaración
2017-2018-2019-OA/SFCPM/SEM/006/2021-SA-002
El Municipio de Santa María Peñoles, Distrito de Etla, Oaxaca, deberá presentar ante esta
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que justifique o aclare
lo relativo a:

El H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Peñoles, Distrito de Etla, Oaxaca, omitió
presentar las pólizas de Ingreso, con su correspondiente documentación comprobatoria y
justificativa de los ingresos respecto de la obra: “CONSTRUCCIÓN DE COMEDOR COMUNITARIO
SEGUNDA ETAPA” EN LA LOCALIDAD DE EL MANZANITO, incluyendo los Comprobantes
Fiscales Digitales por Internet emitidos por los referidos ingresos, relativos al ejercicio fiscal 2018.

Así mismo, no presentó la relación de cuentas bancarias productivas específicas mediante las
cuales se manejaron los recursos relativos a la obra denominada: “CONSTRUCCIÓN DE COMEDOR
COMUNITARIO SEGUNDA ETAPA” EN LA LOCALIDAD DE EL MANZANITO, correspondiente al
ejercicio fiscal 2018, con su respectivo contrato de apertura, estados de cuenta bancarios expedidos
por las Instituciones bancarias, las conciliaciones bancarias, auxiliares de cuentas contables y
presupuestarias a ultimo nivel, la Balanza de Comprobación Detallada al cierre del ejercicio fiscal
2018 y la información de los Reintegros a la Tesorería de la Federación de los recursos del Fondo
de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales
del Distrito Federal, al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2018, que no fueron comprometidos y
devengados.

Resultado: ASE-04 con observación
De la revisión al Estado de Actividades 01 de enero al 31 de diciembre del 2018, al Estado de
Situación Financiera al 31 de diciembre de 2018, a la Conciliación entre los Egresos Presupuestarios
y los Gastos Contables del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018, a la Relación de Obras
en proceso y terminadas del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018, integrados en la Cuenta
Pública del ejercicio fiscal 2018, la documentación presentada por el municipio, se identificaron
registros en el sistema de contabilidad que manejó el municipio, en la sub-subcuenta 12352-02-
25-0036/2018 “CONSTRUCCIÓN DE COMEDOR COMUNITARIO SEGUNDA ETAPA”, ubicada en
la localidad de el Manzanito del municipio de Santa María Peñoles, Distrito de Etla, Oaxaca; la
cual fue financiada con recursos provenientes del Ramo 33, Fondo III, Fondo de Aportaciones para
la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISM-
DF) del ejercicio 2018; con número de contrato MSMP/FISMDF/426/016/036/2018, adjudicada
al contratista CONSTRUCCIONES PROCONSJU SA DE CV por la cantidad de $1,844,193.00 (Un
millón ochocientos cuarenta y cuatro mil ciento noventa y tres pesos 00/100 M.N.), según registros
contables que se detallan a continuación:

15