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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

Mediante oficio número OSFE/AESIM/DSIM-B/0033/2023, se notificó el día 3 de febrero de INFORME ESPECÍFICO CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
2023, los Resultados Finales y Observaciones Preliminares, a efecto de que la entidad fiscalizada
en un plazo de 10 días hábiles, presentara las justificaciones y aclaraciones correspondientes; sin
que exista evidencia de que la entidad fiscalizada haya presentado documentación justificativa y
aclaratoria correspondiente; por lo que se emite:

Pliego de Observaciones

2017-2018-2019-OA/SFCPM/SEM/006/2021-PO-002

El Municipio de Santa María Peñoles, Distrito de Etla, Oaxaca, deberá presentar ante esta
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que justifique, aclare
o reintegre la cantidad de $1,844,193.00 (Un millón ochocientos cuarenta y cuatro mil ciento
noventa y tres pesos 00/100 M.N.), respecto a la obra denominada CONSTRUCCIÓN DE
COMEDOR COMUNITARIO SEGUNDA ETAPA EN LA LOCALIDAD DE EL MANZANITO, debido a:
Que se identificó el registro del momento devengado de las estimaciones 1, 2, 3 y 4 finiquito en las
pólizas diario números 003606, 003608, 003610 y 003612, todas de fecha 31 de diciembre del
2018; las cuales no se encuentran soportadas con la documentación comprobatoria y justificativa
relativa a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por la cantidad de $1,844,193.00 (Un
millón ochocientos cuarenta y cuatro mil ciento noventa y tres pesos 00/100 M.N.), como se detalla
a continuación:

PÓLIZA DIARIO NÚMERO DE CUENTA BANCARIA 0593547739 RETENCIONES COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR
INSTITUCIÓN BANCARIA GRUPO FINANCIERO INTERNET

CONCEPTO BANORTE S.A.B DE C.V.

PÓLIZA DE EGRESOS

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE 5 AL MILLAR NÚMERO DE FECHA IMPORTE
31/12/2018 PAGADO FOLIO FISCAL --
ESTIMACIÓN 1 003606 31/12/2018 850,000.00 001543 31/12/2018 3,663.79 --
003608 31/12/2018 350,000.00 001544 31/12/2018 846,336.21 1,508.62 - --
ESTIMACIÓN 2 003610 31/12/2018 279,193.00 001545 31/12/2018 1,203.42 - --
003612 31/12/2018 348,491.38 - -
ESTIMACIÓN 3
TOTALES 277,989.58 -
ESTIMACIÓN 4
FINIQUITO 365,000.00 001546 363,426.72 1,573.28

$1,844,193.00 $1,836,243.89 $7,949.11

Así mismo, se identificó el registro de los pagos de las citadas estimaciones, en las pólizas de
egresos números 001543, 001544, 001545 y 001546, todas de fecha 31 de diciembre de 2018,
en cantidades de $846,336.21 (Ochocientos cuarenta y seis mil trescientos treinta y seis pesos
21/100 M.N.), $348,491.38 (Trescientos cuarenta y ocho mil cuatrocientos noventa y un pesos
38/100 M.N.), $277,989.58 (Doscientos setenta y siete mil novecientos ochenta y nueve pesos
58/100 M.N.) y $363,426.72 (Trescientos sesenta y tres mil cuatrocientos veintiséis pesos
72/100 M.N.), respectivamente; las cuales, de acuerdo a sus registros contables fueron pagadas
a través de la cuenta bancaria número 0593547739 de la Institución Bancaria Banco Mercantil del
Norte S.A., correspondientes al Ramo 33, Fondo III, Fondo de Aportaciones para la Infraestructura
Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISM-DF); determinando
un importe total registrado como pagado al contratista CONSTRUCCIONES PROCONSJU SA DE
CV, de $1,844,193.00 (Un millón ochocientos cuarenta y cuatro mil ciento noventa y tres pesos
00/100 M.N.), como se detalla en el recuadro anterior; sin embargo, derivado de que no presentó la
documentación requerida mediante el oficio número OSFE/OT/SFCPM/1160/2021 de fecha 12 de
mayo de 2021, relativa a los estados de cuenta bancarios con los cuales acredite el efectivo pago;
las pólizas de egresos y diario con su correspondiente documentación comprobatoria del gasto y los
auxiliares contables relativos a la obra en análisis

Así mismo, se identificó que el municipio registró las retenciones del 5 al millar en cantidad de
$7,949.11 (Siete mil novecientos cuarenta y nueve pesos 11/100 M.N.), sin embargo, no
presentó la documentación relativa a los enteros, por lo que el ente fiscalizado no acreditó haber
efectuado los enteros de las retenciones ante la Tesorería Municipal.

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