Page 13 - 006 Santa María Peñoles

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

observaciones que se detallan en este resultado y presente toda la información y documentación que INFORME ESPECÍFICO CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
demuestren las acciones realizadas tendientes a solventar las observaciones determinadas.

Mediante oficio número OSFE/AESIM/DSIM-B/0033/2023, se notificó el día 3 de febrero de
2023, los Resultados Finales y Observaciones Preliminares, a efecto de que la entidad fiscalizada
en un plazo de 10 días hábiles, presentara las justificaciones y aclaraciones correspondientes; sin
que exista evidencia de que la entidad fiscalizada haya presentado documentación justificativa y
aclaratoria correspondiente; por lo que se emite:

Pliego de Observaciones
2017-2018-2019-OA/SFCPM/SEM/006/2021-PO-001
El Municipio de Santa María Peñoles, Distrito de Etla, Oaxaca, deberá presentar ante esta
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que justifique, aclare
o reintegre la cantidad de $1,707,586.20 (Un millón setecientos siete mil quinientos ochenta
y seis pesos 20/100 M.N.), respecto a la obra denominada CONSTRUCCIÓN DE COMEDOR
COMUNITARIO (1 ERA. ETAPA) EN LA LOCALIDAD DE EL MANZANITO TEPANTEPEC, debido a:
Que se identificó el registro del momento devengado de las estimaciones 1 y 2 finiquito, a través de
las pólizas diario números 001614 y 001615, ambas de fecha 30 de diciembre del 2017, como se
detalla a continuación:

PÓLIZA DIARIO NÚMERO DE CUENTA BANCARIA RETENCIONES COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET
0486273448 INSTITUCIÓN BANCARIA
GRUPO FINANCIERO BANORTE S.A.B DE C.V.

CONCEPTO PÓLIZA DE EGRESOS

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE 5 AL MILLAR NÚMERO DE FOLIO FECHA IMPORTE
PAGADO FISCAL 30/12/2017 853,793.10

ESTIMACIÓN 001614 30/12/2017 853,793.10 001125 30/12/2017 850,112.96 3,680.14 6592da59-0d5f-40f8-
1 8ba6-73382a1d221b

ESTIMACIÓN 001615 30/12/2017 853,793.10 001126 30/12/2017 850,112.96 3,680.14 22aac443-7aaf-4826- 30/12/2017 853,793.10
2 FINIQUITO adb1-fefe4e17f30

TOTALES $1,707,586.20 $1,700,225.92 $7,360.28 $1,707,586.20

Se identificó el registro contable de los pagos de las citadas estimaciones, en las pólizas de
egresos números 001125 y 001126, ambas con fecha 30 de diciembre de 2017, en cantidad de
$850,112.96 (Ochocientos cincuenta mil ciento doce pesos 96/100 M.N.) cada una; importes que,
según registros contables, fueron pagados a través de la cuenta bancaria número 0486273448
de la Institución Bancaria Banco Mercantil del Norte S.A., correspondiente al Ramo 33, Fondo III,
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales
del Distrito Federal (FISM-DF.); determinando un importe total registrado como pagado al contratista
CONSTRUCCIONES PROCONSJU SA DE CV, de $1,707,586.20 (Un millón setecientos siete
mil quinientos ochenta y seis pesos 20/100 M.N.), como se detalla en el cuadro anterior; por
lo que, derivado de que el ente municipal no presentó la documentación requerida en el oficio
número OSFE/OT/SFCPM/1160/2021 de fecha 12 de mayo de 2021, relativa a los estados de
cuenta bancarios con los cuales acredite el efectivo pago, las pólizas de egresos y diario con su
correspondiente documentación comprobatoria del gasto y los auxiliares contables relativos a la
obra en análisis.

Así mismo, se identificó que el municipio registró las retenciones del 5 al millar en cantidad de
$7,360.28 (Siete mil trescientos sesenta pesos 28/100 M.N.), sin embargo, no presentó la
documentación relativa a los enteros realizados, por lo que el ente fiscalizado no acreditó haber
efectuado los enteros de las retenciones ante la tesorería municipal.

Así también, se observa que el ente fiscalizado no acreditó que la obra estuviera autorizada
presupuestalmente al no haber presentado el Presupuesto de Egresos Autorizado del ejercicio
fiscal 2017 y en su caso las modificaciones al Presupuesto de Egresos, documentación que le fue
requerida al municipio auditado mediante el oficio número OSFE/OT/SFCPM/1160/2021, de fecha
12 de mayo de 2021.

11