Page 29 - 006 Santa María Peñoles

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

PÓLIZA DIARIO NÚMERO DE CUENTA BANCARIA 1046097456 RETENCIONES COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INFORME ESPECÍFICO CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
INSTITUCIÓN BANCARIA GRUPO FINANCIERO INTERNET
5 AL MILLAR
BANORTE S.A.B DE C.V. 1,726.19
2,159.09
CONCEPTO PÓLIZA DE EGRESOS

ESTIMACIÓN 1 NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO DE FECHA IMPORTE
ESTIMACIÓN 2 002966 31/12/2019 400,476.20 PAGADO FOLIO FISCAL --
ESTIMACIÓN 3 002968 31/12/2019 500,909.09 --
002970 000982 31/12/2019 398,750.01 -
FINIQUITO
000983 31/12/2019 498,750.00 -

31/12/2019 220,841.35 000984 31/12/2019 214,792.72 6,048.83 - --

TOTALES $1,122,226.64 $1,112,292.73 $9,934.11 -

Por otra parte, se identificó el registro de los pagos de las citadas estimaciones, en las pólizas
de egresos números 000982, 000983 y 000984, todas de fecha 31 de diciembre de 2019,
en cantidades de $398,750.01 (Trescientos noventa y ocho mil setecientos cincuenta pesos
01/100 M.N.), $498,750.00 (Cuatrocientos noventa y ocho mil setecientos cincuenta pesos
00/100 M.N.) y $214,792.72 (Doscientos catorce mil setecientos noventa y dos pesos 72/100
M.N.), respectivamente; las cuales según sus registros contables fueron pagadas a través de la
cuenta bancaria número 1046097456 de la Institución Bancaria Banco Mercantil del Norte S.A.,
correspondientes al Ramo 33, Fondo III, Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social
Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISM-DF.); determinando un
importe total registrado como pagado al contratista INGENIERÍA E INFRAESTRUCTURA CIVIL
JOMASA SA DE CV., de $1,122,226.64 (Un millón ciento veintidós mil doscientos veintiséis
pesos 64/100 M.N.), como se detalla en el recuadro anterior; sin embargo, derivado de que no
presentó la documentación requerida mediante el oficio número OSFE/OT/SFCPM/1160/2021 de
fecha 12 de mayo de 2021, relativa a los estados de cuenta bancarios con los cuales acredite el
efectivo pago; las pólizas de egresos y diario con su correspondiente documentación comprobatoria
del gasto y los auxiliares contables relativos a la obra en análisis.

Así mismo, el municipio registró las retenciones del 5 al millar en cantidad de $9,934.11 (Nueve
mil novecientos treinta y cuatro pesos 11/100 M.N.), sin embargo, no presentó la documentación
relativa a los enteros, por lo que el ente fiscalizado no acreditó haber efectuado los enteros de las

retenciones ante la tesorería municipal.

Así mismo, se observa que el ente fiscalizado no acreditó que la obra estuviera autorizada
presupuestalmente al no haber presentado el Presupuesto de Egresos Autorizado del ejercicio
fiscal 2019 y en su caso las modificaciones al Presupuesto de Egresos, documentación que le fue
requerida al municipio auditado mediante el oficio número OSFE/OT/SFCPM/1160/2021 de fecha
12 de mayo de 2021.

No presentó el expediente técnico unitario de la obra denominada “CONSTRUCCIÓN DE
COMEDOR COMUNITARIO 2DA ETAPA” EN LA LOCALIDAD CAÑADA DE HIELO, realizada en el
ejercicio fiscal 2019, que integre la documentación correspondiente a las etapas de: A. Planeación,
Programación y Presupuestación; B. Modalidad de Ejecución, C. Ejecución, D. Comprobación, con
las características físicas y financieras de las obras realizadas, que comprueben si los recursos
de las inversiones autorizados al ente auditado, se ejerció en los términos de las disposiciones
aplicables.

Resultado: ASE-07 con observación

De la revisión al Estado de Actividades 01 de enero al 31 de diciembre del 2019, al Estado de
Situación Financiera al 31 de diciembre de 2019, a la Conciliación entre los Egresos Presupuestarios
y los Gastos Contables del 01 de enero al 31 de diciembre de 2019, a la Relación de Obras en
proceso y terminadas del 01 de enero al 31 de diciembre de 2019, integrados en la Cuenta Pública
del ejercicio fiscal 2019 y la documentación presentada por el municipio, se identificaron registros en
el sistema de contabilidad que manejó el municipio en la sub-subcuenta 12353-02-25-02-046/2019
“AMPLIACIÓN DE LA RED DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE EN SAN JOSÉ CONTRERAS (2019)”,

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