Page 25 - 006 Santa María Peñoles
P. 25
AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
Asimismo, no presentó la relación de cuentas bancarias productivas específicas mediante las INFORME ESPECÍFICO CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
cuales se manejaron los recursos relativos de las obras: “CONSTRUCCIÓN DE PAVIMENTO A
BASE DE CONCRETO HIDRÁULICO EN AVENIDA PRINCIPAL 2DA ETAPA” EN LA LOCALIDAD DE
DURAZNAL, “AMPLIACION DE LA RED DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE” EN LA LOCALIDAD DE
SAN JOSE CONTRERAS, “APERTURA DE CAMINO RURAL” EN LA LOCALIDAD DE SANTA MARÍA
PEÑOLES y “CONSTRUCCIÓN DE COMEDOR COMUNITARIO 2DA ETAPA” EN LA LOCALIDAD
CAÑADA DE HIELO, correspondiente al ejercicio fiscal 2019, con su respectivo contrato de apertura,
estados de cuenta bancarios expedidos por las Instituciones bancarias, las conciliaciones bancarias,
auxiliares de cuentas contables y presupuestarias a ultimo nivel, la Balanza de Comprobación
Detallada al cierre del ejercicio fiscal 2019 y la información de los Reintegros a la Tesorería de la
Federación de los recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de
las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal, al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2019, que
no fueron comprometidos y devengados.
Resultado: ASE-06 con observación
De la revisión al Estado de Actividades del 01 de enero al 31 de diciembre de 2019, al Estado de
Situación Financiera del 01 de enero al 31 de diciembre de 2019, a la Conciliación entre los Egresos
Presupuestarios y los Gastos Contables del 01 de enero al 31 de diciembre de 2019, a la Relación de
Obras en proceso y terminadas del 01 de enero al 31 de diciembre de 2019, integrados en la Cuenta
Pública del ejercicio fiscal 2019, la documentación presentada por el municipio, se identificaron
registros en el sistema de contabilidad que manejó el municipio, en la sub-subcuenta 12352-02-
25-02-018/2019 “CONSTRUCCIÓN DE COMEDOR COMUNITARIO 2DA ETAPA EN CAÑADA DE
HIELO” (2019), ubicada en el municipio de Santa María Peñoles, Distrito de Etla, Oaxaca; la cual
fue financiada con recursos provenientes del Ramo 33, Fondo III, Fondo de Aportaciones para la
Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISM-
DF) del ejercicio 2019; con número de contrato MSMP/FISMDF/426/009/018/2019, adjudicada
al contratista INGENIERÍA E INFRAESTRUCTURA CIVIL JOMASA SA DE CV, por la cantidad de
$1,122,226.64 (Un millón ciento veintidós mil doscientos veintiséis pesos 64/100 M.N.) según
registros contables que se detallan a continuación:
PÓLIZA DIARIO NÚMERO DE CUENTA BANCARIA 1046097456 RETENCIONES COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR
INSTITUCIÓN BANCARIA GRUPO FINANCIERO INTERNET
CONCEPTO BANORTE S.A.B DE C.V.
PÓLIZA DE EGRESOS
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE PAGADO 5 AL MILLAR NÚMERO DE FECHA IMPORTE
1,726.19 FOLIO FISCAL --
ESTIMACIÓN 1 002966 31/12/2019 400,476.20 000982 31/12/2019 398,750.01 2,159.09 --
002968 31/12/2019 500,909.09 000983 31/12/2019 498,750.00 -
ESTIMACIÓN 2 002970 000984 31/12/2019 214,792.72
$1,112,292.73 -
ESTIMACIÓN 3
FINIQUITO 31/12/2019 220,841.35 6,048.83 - --
TOTALES $1,122,226.64 $9,934.11 -
Del análisis y revisión efectuada a los auxiliares de las cuentas contables 1235 CONSTRUCCIONES
EN PROCESO EN BIENES DE DOMINIO PÚBLICO sub-subcuenta 12352-02-25-02-018/2019
“CONSTRUCCIÓN DE COMEDOR COMUNITARIO 2DA ETAPA EN CAÑADA DE HIELO” (2019) y
1112 BANCOS/TESORERIA sub-subcuenta 11121-02-05-30000374 Grupo Financiero Banorte
S.A.B de C.V. 1046097456; se identificó el registro del momento devengado de las estimaciones
1, 2 y 3 finiquito en las pólizas diario números 002966, 002968 y 002970, todas de fecha 31 de
diciembre del 2019; mismas que no se encuentran soportadas con la documentación comprobatoria
relativa a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por la cantidad de $1,122,226.64 (Un
millón ciento veintidós mil doscientos veintiséis pesos 64/100 M.N.), documentación que el ente
fiscalizado omitió presentar ante el extinto Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca
ahora Auditoría Superior del Estado de Oaxaca.
Por otra parte, se identificó el registro de los pagos de las citadas estimaciones, en las pólizas
de egresos números 000982, 000983 y 000984, todas de fecha 31 de diciembre de 2019,
en cantidades de $398,750.01 (Trescientos noventa y ocho mil setecientos cincuenta pesos
23
