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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME ESPECÍFICO CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 de cuenta bancarios con los cuales acredite el efectivo pago las pólizas de egresos y diario con
su correspondiente documentación comprobatoria del gasto y los auxiliares contables relativos a la
obra en análisis.

Así mismo, se identificó que el municipio registró las retenciones del 5 al millar en cantidad de
$14,319.90 (Catorce mil trescientos diecinueve pesos 90/100 M.N.), sin embargo, no presentó
la documentación relativa a los enteros, por lo que el ente fiscalizado no acreditó haber efectuado
los enteros de las retenciones ante la tesorería municipal.

Así también, se observa que el ente fiscalizado no acreditó que la obra estuviera autorizada
presupuestalmente al no haber presentado el Presupuesto de Egresos Autorizado del ejercicio
fiscal 2019 y en su caso las modificaciones al Presupuesto de Egresos, documentación que le fue
requerida al municipio auditado mediante el oficio número OSFE/OT/SFCPM/1160/2021 de fecha
12 de mayo de 2021.

No presentó el expediente técnico unitario de la obra denominada “AMPLIACIÓN DE LA RED DEL
SISTEMA DE AGUA POTABLE” EN LA LOCALIDAD DE SAN JOSÉ CONTRERAS, realizada en el
ejercicio fiscal 2019, que integre la documentación correspondiente a las etapas de: A. Planeación,
Programación y Presupuestación; B. Modalidad de Ejecución, C. Ejecución, D. Comprobación, con
las características físicas y financieras de las obras realizadas, que comprueben si los recursos
de las inversiones autorizados al ente auditado, se ejerció en los términos de las disposiciones
aplicables.

Resultado: ASE-08 con observación

De la revisión al Estado de Actividades 01 de enero al 31 de diciembre del 2019, al Estado de
Situación Financiera al 31 de diciembre de 2019, a la Conciliación entre los Egresos Presupuestarios
y los Gastos Contables del 01 de enero al 31 de diciembre de 2019, a la Relación de Obras en
proceso y terminadas del 01 de enero al 31 de diciembre de 2019, integrados en la Cuenta Pública
del ejercicio fiscal 2019 y la documentación presentada por el municipio, se identificaron registros
en el sistema de contabilidad que manejó el municipio en la sub-subcuenta 12354-02-25-02-
015/2019 “CONSTRUCCIÓN DE PAVIMENTO A BASE DE CONCRETO HIDRÁULICO EN AVENIDA
PRINCIPAL 2DA ETAPA” (2019), ubicada en la localidad de Duraznal del municipio de Santa María
Peñoles, Distrito de Etla, Oaxaca; la cual fue financiada con recursos provenientes del Ramo 33,
Fondo III, Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones
Territoriales del Distrito Federal (FISM-DF) del ejercicio 2019; con número de contrato MSMP/
FISMDF/426/007/015/2019, adjudicada al contratista CONSTRUCTORA NUMET SA DE CV por
la cantidad de $1,634,805.42 (Un millón seiscientos treinta y cuatro mil ochocientos cinco pesos
42/100 M.N.), según registros contables que se detallan a continuación:

PÓLIZA DIARIO NÚMERO DE CUENTA BANCARIA 1046097456 RETENCIONES COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR
INSTITUCIÓN BANCARIA GRUPO FINANCIERO INTERNET

BANORTE S.A.B DE C.V.

CONCEPTO PÓLIZA DE EGRESOS

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE 5 AL MILLAR NÚMERO DE FECHA IMPORTE
PAGADO FOLIO FISCAL

ESTIMACIÓN 1 002950 31/12/2019 502,164.50 000974 31/12/2019 500,000.00 2,164.50 - --
002952
ESTIMACIÓN 2 002954 31/12/2019 502,164.50 000975 31/12/2019 500,000.00 2,164.50 - --

ESTIMACIÓN 3 31/12/2019 630,476.42 000976 31/12/2019 622,546.44 7,929.98 - --
FINIQUITO

TOTALES $1,634,805.42 $ 1,622,546.44 $12,258.98 -

Del análisis y revisión efectuada a los auxiliares de las cuentas contables 1235 CONSTRUCCIONES
EN PROCESO EN BIENES DE DOMINIO PÚBLICO sub-subcuenta 12354-02-25-02-015/2019
“CONSTRUCCIÓN DE PAVIMENTO A BASE DE CONCRETO HIDRÁULICO EN AVENIDA PRINCIPAL

2DA ETAPA” (2019) y 1112 BANCOS/TESORERIA sub-cuenta 11121-02-05-30000374 Grupo

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