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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Documento denominado “Atención al resultado AF-11, ANEXO DAE-AF-07 y documento de
fecha 05 de noviembre de 2024 en atención al resultado número: AF-11. mediante el cual
manifestó lo siguiente:
“Este importe corresponde a la retención conforme al acuerdo INE/CG571/2022 del
Consejo del Instituto Nacional Electoral, el reintegro a la Secretaría de Finanzas del
Gobierno del Estado se encuentra en proceso”.
Así mismo, exhibió información y documentación en copias certificadas de las pólizas de
egresos, los Comprobantes electrónicos de pago (SPEI) y los recibos por concepto de
prerrogativas ordinarias, como se detalla en el ANEXO DAE-AF-07-SOLV.
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta insuficiente, toda vez que, no presentó documentación
comprobatoria y justificativa del gasto por un importe de $21,443,761.54 (Veintiún
millones cuatrocientos cuarenta y tres mil setecientos sesenta y un pesos 54/100 M.N.),
como se detalla en el ANEXO DAE-AF-07-SOLV.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero, 43, 67 párrafo
primero y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 4 párrafos
tercero y cuarto de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 186
párrafos primero y cuarto, 187 y 199 párrafo primero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye
como no solventada la observación.
El siguiente resultado AF-12 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-12 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, relativa a la partida “Combustibles,
Lubricantes y Aditivos”, ejercida con recursos provenientes de la fuente de financiamiento “AECAA0523 Fondo de
Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas”, se observó que no presentó la documentación
comprobatoria y justificativa del gasto, por un importe de $91,157.46 (Noventa y un mil ciento cincuenta y siete
pesos 46/100 M.N.), toda vez que no exhibió la póliza de diario, el contrato de prestación de servicios, los formatos ANEXO DAE-AF-08-SOLV.
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de combustibles, así mismo, se observó que el combustible fue suministrado a vehículos que no corresponden en la
plantilla vehicular; como se detalla en el ANEXO DAE-AF-08.
Además, no presentó el documento denominado “Procedimiento para Otorgar Combustible” debidamente
autorizado.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; 4 párrafos tercero y cuarto de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria; y 186 párrafos primero, segundo y tercero, 190 párrafo primero y 199 párrafo primero
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
Pliego de Observaciones:
2023-OA/CPE/20/2024-PO-08
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación
que justifique, aclare o en su caso presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $91,157.46 (Noventa y
un mil ciento cincuenta y siete pesos 46/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, como se detalla a continuación:
Documento denominado “Atención al resultado AF-12, ANEXO DAE-AF-08” y documentación
en copias certificadas de las pólizas de diario, los resguardos de vehículo, los resguardos
de tarjeta de combustible y documentación como se detalla en el ANEXO DAE-AF-08-
SOLV.
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta insuficiente, toda vez que, no presentó documentación
justificativa del gasto consistente en el contrato de prestación de servicios por proveedor
de la partida, el resguardo de vehículo, resguardo de la tarjeta de combustible, solicitud de
apoyo vehicular, por un importe de $91,157.46 (Noventa y un mil ciento cincuenta y siete
pesos 46/100 M.N.), así mismo, el combustible fue suministrado al vehículo Nissan Versa
con placa NWC-2294 que no corresponde a la plantilla vehicular, como se detalla en el