Page 10 - Asuncion Nochixtlan

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, respecto al
importe observado de $639,185.60 (Seiscientos treinta y nueve mil ciento ochenta y cinco
pesos 60/100 M.N.), solventó la cantidad de $581,490.93 (Quinientos ochenta y un mil
cuatrocientos noventa pesos 93/100 M.N.), en consecuencia, la cantidad de $57,694.67
(Cincuenta y siete mil seiscientos noventa y cuatro pesos 67/100 M.N.) queda observada,
como se detalla en el ANEXO DAM-FC-05-SOL-05.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la
Federación; 42, 43, 67 párrafo primero, y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado parcialmente el resultado AF-07.
El siguiente resultado AF-08 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-08 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51211–2111 MATERIAL PARA OFICINA; se constató que la entidad fiscalizable Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $438,408.85 (Cuatrocientos treinta y ocho mil
cuatrocientos ocho pesos 85/100 M.N.), observando la cantidad de $301,882.81 (Trescientos un mil
ochocientos ochenta y dos pesos 81/100 M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no
se encuentran soportados con la documentación comprobatoria referente al Comprobante Fiscal Digital
por Internet, ni con la documentación justificativa del gasto relativa al procedimiento de contratación, en del Estado de Oaxaca; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; la requisición que especifique la
necesidad de la adquisición de los materiales, los tres referentes, la autorización correspondiente, las
solicitudes de cotizaciones a las empresas, la constancia de recepción de los materiales y la evidencia
del uso o destino final de los mismos; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-06.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43,
67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal
del Estado de Oaxaca; 28 párrafos primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de
Oaxaca; 25 del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de
Servicios Y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto
de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de
la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
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Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/002/2024-PO-05
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $301,882.81 (Trescientos
uno mil ochocientos ochenta y dos pesos 81/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, respecto al
importe observado de $301,882.81 (Trescientos un mil ochocientos ochenta y dos pesos
81/100 M.N.), solventó la cantidad de $161,607.96 (Ciento sesenta y un mil seiscientos siete
pesos 96/100 M.N.), en consecuencia, la cantidad de $140,274.85 (Ciento cuarenta mil
doscientos setenta y cuatro pesos 85/100 M.N.) queda observada, como se detalla en el
ANEXO DAM-FC-06-SOL-06.
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
88 del Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal
2023; 28 párrafos primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado parcialmente el resultado AF-08.
El siguiente resultado AF-09 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: