Page 32 - Asuncion Nochixtlan
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA además, se encuentran respaldados con la documentación original que justifica y comprueba el gasto La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
incurrido que cumple con la normatividad aplicable en cantidad de $101,057.00 (Ciento un mil transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
cincuenta y siete pesos 00/100 M.N.).
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, la
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación documentación presentada no justificó ni aclaró todas las observaciones transcritas
alguna, respecto a este resultado.” anteriormente en cantidad de $5,004,429.82 (Cinco millones cuatro mil cuatrocientos
veintinueve pesos 82/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAM-FC-35-SOL-35.
(…)
Debido a lo anterior, este resultado AF-42 permanece sin observaciones.
El siguiente resultado AF-43 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la
transcribe a continuación: Federación; 37, 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental;
120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos primero y segundo, 34,
(…) 37 y 39 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios
y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 20 del Reglamento
“RESULTADO: AF-43 CON OBSERVACIÓN de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 88 del Presupuesto
De la revisión a la sub-subcuenta 51381-3822 ACTOS DE ORDEN SOCIAL Y CULTURAL; se constató que la de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $6,068,529.82 (Seis millones
sesenta y ocho mil quinientos veintinueve pesos 82/100 M.N.), observando la cantidad de $5,004,429.82 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
(Cinco millones cuatro mil cuatrocientos veintinueve pesos 82/100 M.N.), debido a que los registros insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto concluyendo como no solventado el resultado AF-43.
relativa al procedimiento de contratación en donde garanticen al municipio las mejores condiciones
disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias El siguiente resultado AF-44 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
pertinentes; la solicitud para la contratación del servicio, la autorización correspondiente, y la evidencia transcribe a continuación:
de la realización de los actos sociales. Además, se observó que presentó un Comprobante Fiscal Digital
por Internet que muestra estatus cancelado en el portal de la Servicio de Administración Tributaria,
como se detalla en el ANEXO DAM-FC-35.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 37, 42, (…) CON OBSERVACIÓN
43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal
del Estado de Oaxaca; 28 párrafos primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, “RESULTADO: AF-44
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de
Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023 y 186 párrafo De la revisión a la sub-subcuenta 52211-4241 TRANSFERENCIAS OTORGADAS A ENTIDADES FEDERATIVAS Y
tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. MUNICIPIOS; se constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de
$132,280.00 (Ciento treinta y dos mil doscientos ochenta pesos 00/100 M.N.), observando que el registro
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente contable y presupuestario no se encuentra soportado con documentación comprobatoria del gasto
acción: relativa a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet.
Pliego de Observaciones. PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BBVA MÉXICO, S.A., CUENTA NÚMERO: 0120432067
2023-OA/CPM/002/2024-PO-38 NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA No. DE TRANSFERENCIA IMPORTE
BANCARIA 132,280.00
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $5,004,429.82 (Cinco TRANSFERENCIA BANCARIA
millones cuatro mil cuatrocientos veintinueve pesos 82/100 M.N.), conforme a la observación detallada
en este resultado.” 010551 31/12/2023 132,280.00 002982 31/12/2023 132,280.00 05/12/2023 CLAVE DE RASTREO:
(…) 002601002312060000479469
TOTAL $132,280.00 $132,280.00 $132,280.00
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