Page 15 - Matias Romero Avendaño

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-17.
El siguiente resultado AF-18 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-18
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2492 OTROS MATERIALES Y ARTÍCULOS DE CONSTRUCCIÓN Y
REPARACIÓN; se constató que la entidad fiscalizada afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de
$303,299.12 (Trescientos tres mil doscientos noventa y nueve pesos 12/100 M.N.), observando la
cantidad de $105,820.88 (Ciento cinco mil ochocientos veinte pesos 88/100 M.N.), debido a que los
registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación
justificativa del gasto relativa a la requisición que especifique la necesidad para la adquisición; la
autorización correspondiente; la constancia de recepción y la evidencia del uso o destino de los
materiales, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-17.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/016/2024-PO-11
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la sesenta mil novecientos veintiún pesos 36/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $105,820.88 (Ciento
cinco mil ochocientos veinte pesos 88/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-17-SOL-17.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera INFORME FINAL DE AUDITORÍA
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-18.
El siguiente resultado AF-19 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-19
De la revisión a la sub-subcuenta 51261-2611 COMBUSTIBLES; se constató que la entidad fiscalizada
afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,770,674.45 (Un millón setecientos setenta mil
seiscientos setenta y cuatro pesos 45/100 M.N.), observando la cantidad de $260,921.36 (Doscientos
sesenta mil novecientos veintiún pesos 36/100 M.N.), debido a que los registros contables y
presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto relativa a
las bitácoras donde conste el control del suministro de combustible de las unidades propiedad del
Municipio, así como su destino y uso adecuado en las comisiones oficiales, como se detalla en el
ANEXO DAM-FC-18.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I y II de la
Ley General de Contabilidad Gubernamental y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/016/2024-PO-12
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $260,921.36 (Doscientos
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-18-SOL-18.
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