Page 12 - Matias Romero Avendaño

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-11.
El siguiente resultado AF-12 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-12
De la revisión a la sub-subcuenta 51221-2211 PRODUCTOS ALIMENTICIOS, SERVICIO DE COMEDOR Y
VÍVERES; se constató que la entidad fiscalizada afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de
$230,073.63 (Doscientos treinta mil setenta y tres pesos 63/100 M.N.), observando la cantidad de
$94,442.43 (Noventa y cuatro mil cuatrocientos cuarenta y dos pesos 43/100 M.N.), debido a que los
registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación
justificativa del gasto relativa a la requisición que especifique la necesidad de la adquisición; la
autorización correspondiente, la constancia de recepción y la evidencia del uso o destino de los
productos; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-11.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 37, 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
Ley General de Contabilidad Gubernamental y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/016/2024-PO-05
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $94,442.43 (Noventa y
cuatro mil cuatrocientos cuarenta y dos pesos 43/100 M.N.), conforme a la observación detallada
en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-11-SOL-11.
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Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-12.
El siguiente resultado AF-13 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-13
De la revisión a la sub-subcuenta 51221-2231 UTENSILIOS PARA SERVICIOS DE ALIMENTACIÓN; se
constató que la entidad fiscalizada afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $55,680.00
(Cincuenta y cinco mil seiscientos ochenta pesos 00/100 M.N.), observando que los registros
contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del
gasto como relativa a la requisición que especifique la necesidad de la adquisición; la autorización
correspondiente; la constancia de recepción y la evidencia del uso o destino final de los artículos,
como se detalla en el ANEXO DAM-FC-12.
General de Contabilidad Gubernamental y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/016/2024-PO-06
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $55,680.00 (Cincuenta
y cinco mil seiscientos ochenta pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-12-SOL-12.