Page 14 - Matias Romero Avendaño
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-15. como solventado el resultado AF-16.
El siguiente resultado AF-16 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se El siguiente resultado AF-17 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN (…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-16 “RESULTADO: AF-17
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2471 MATERIALES METÁLICOS PARA LA CONSTRUCCIÓN; se De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2491 PRODUCTOS DE PINTURA Y RECUBRIMIENTOS; se constató
constató que la entidad fiscalizada afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $132,163.35 que la entidad fiscalizada afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $827,164.29 (Ochocientos
(Ciento treinta y dos mil ciento sesenta y tres pesos 35/100 M.N.), observando la cantidad de veintisiete mil ciento sesenta y cuatro pesos 29/100 M.N.), observando la cantidad de $132,647.65
$62,686.29 (Sesenta y dos mil seiscientos ochenta y seis pesos 29/100 M.N.), debido a que los (Ciento treinta y dos mil seiscientos cuarenta y siete pesos 65/100 M.N.), debido a que los registros
registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del
justificativa del gasto relativa a la requisición que especifique la necesidad de la adquisición; la gasto relativa a la requisición que especifique la necesidad para la adquisición; la autorización
autorización correspondiente; la constancia de recepción y la evidencia del uso o destino final de los correspondiente; la constancia de recepción y la evidencia del uso o destino final de los productos,
materiales, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-15. como se detalla en el ANEXO DAM-FC-16.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de General de Contabilidad Gubernamental y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: acción:
Pliego de Observaciones. Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/016/2024-PO-09 2023-OA/CPM/016/2024-PO-10
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $62,686.29 (Sesenta y documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $132,647.65 (Ciento
dos mil seiscientos ochenta y seis pesos 29/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este treinta y dos mil seiscientos cuarenta y siete pesos 65/100 M.N.), conforme a la observación
resultado.” detallada en este resultado.”
(…) (…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-15-SOL-15. observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-16-SOL-16.
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