Page 17 - Matias Romero Avendaño
P. 17
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las INFORME FINAL DE AUDITORÍA
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-20-SOL-20. observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-21-SOL-21.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-21. como solventado el resultado AF-22.
El siguiente resultado AF-22 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se El siguiente resultado AF-23 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN (…)
“RESULTADO: AF-22 “RESULTADO: AF-23
De la revisión a la sub-subcuenta 51291 – 2961 REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE EQUIPO DE CON OBSERVACIÓN
TRANSPORTE; se constató que la entidad fiscalizada afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de
$868,738.57 (Ochocientos sesenta y ocho mil setecientos treinta y ocho pesos 57/100 M.N.), De la revisión a las sub-subcuentas 51321-3221 ARRENDAMIENTO DE EDIFICIOS E INSTALACIONES PARA
observando la cantidad de $360,805.46 (Trescientos sesenta mil ochocientos cinco pesos 46/100 OFICINAS, se constató que la entidad fiscalizada afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad total
M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la de $592,705.50 (Quinientos noventa y dos mil setecientos cinco pesos 50/100 M.N.), observando la
documentación justificativa del gasto relativa al requerimiento que especifique la necesidad para su cantidad de $206,550.00 (Doscientos seis mil quinientos cincuenta pesos 00/100 M.N.), debido a
adquisición; la autorización correspondiente; y la constancia de recepción, como se detalla en el que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación
ANEXO DAM-FC-21. justificativa del gasto relativa a la solicitud que especifique la necesidad para contratación de los
bienes inmuebles, la autorización correspondiente; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-22.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de General de Contabilidad Gubernamental y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: acción:
Pliego de Observaciones. Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/016/2024-PO-16
2023-OA/CPM/016/2024-PO-15
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $360,805.46 documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $206,550.00
(Trescientos sesenta mil ochocientos cinco pesos 46/100 M.N.), conforme a la observación detallada (Doscientos seis mil quinientos cincuenta pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada
en este resultado.” en este resultado.”
(…) (…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
15
