Page 18 - Matias Romero Avendaño
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-22-SOL-22. observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-23-SOL-23.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-23. como solventado el resultado AF-24.
El siguiente resultado AF-24 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se El siguiente resultado AF-25 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN (…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-24 “RESULTADO: AF-25
De la revisión a la sub-subcuenta 51321–3251 ARRENDAMIENTO DE EQUIPO DE TRANSPORTE TERRESTRE, De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3261 ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA
se constató que la entidad fiscalizada afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $251,720.00 CONSTRUCCIÓN; se constató que la entidad fiscalizada afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad
(Doscientos cincuenta y un mil setecientos veinte pesos 00/100 M.N.), observando la cantidad de de $1,867,761.91 (Un millón ochocientos sesenta y siete mil setecientos sesenta y un pesos 91/100 M.N.),
$190,240.00 (Ciento noventa mil doscientos cuarenta pesos 00/100 M.N.), debido a que los registros observando la cantidad de $348,000.00 (Trescientos cuarenta y ocho mil pesos 00/100 M.N.), debido
contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación
gasto relativa a la solicitud que especifique la necesidad para la contratación de los servicios; y la justificativa del gasto relativa a la solicitud que especifique la necesidad del servicio; la autorización
autorización correspondiente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-23. correspondiente; la evidencia de los trabajos realizados, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-24.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y segundo, y 70 fracción
General de Contabilidad Gubernamental y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: acción:
Pliego de Observaciones. Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/016/2024-PO-17 2023-OA/CPM/016/2024-PO-18
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $190,240.00 (Ciento documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $348,000.00
noventa mil doscientos cuarenta pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este (Trescientos cuarenta y ocho mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.” resultado.”
(…) (…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
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