Page 12 - Nejapa de Madero

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, respecto al
importe observado de $71,338.00 (Setenta y un mil trescientos treinta y ocho pesos 00/100
M.N.), solventó la cantidad de $48,370.00 (Cuarenta y ocho mil trescientos setenta pesos
00/100 M.N.), en consecuencia, la cantidad de $22,968.00 (Veintidós mil novecientos
sesenta y ocho pesos 00/100 M.N.) queda observada, como se detalla en el ANEXO DAM-
FC-04-SOL-05.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 34, 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado parcialmente el resultado AF-07.
El siguiente resultado AF-08 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-08
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2421 CEMENTO Y PRODUCTOS DE CONCRETO, se constató que
la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $160,820.07 (Ciento sesenta
mil ochocientos veinte pesos 07/100 M.N.), observándose que los registros contables y
presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación comprobatoria relativa al
Comprobante Fiscal Digital por Internet, ni con la documentación justificativa referente a la requisición Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
de la compra del cemento, la autorización correspondiente, la constancia de recepción y la evidencia
del uso o destino de los mismos. Además, se observó que no registró las transacciones en el momento
de su realización, por lo que los procesos administrativos no están operando en tiempo real, como se
detalla en el ANEXO DAM-FC-05.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 34, 42,
43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica
Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos primero y segundo de la Ley de Adquisiciones,
Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e
Inmuebles del Estado de Oaxaca; 25 del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del
Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023;
y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria.
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Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/019/2024-PO-06
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $160,820.07 (Ciento
sesenta mil ochocientos veinte pesos 07/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, respecto al
importe observado de $160,820.07 (Ciento sesenta mil ochocientos veinte pesos 07/100
M.N.), solventó la cantidad de $135,840.00 (Ciento treinta y cinco mil ochocientos cuarenta
pesos 00/100 M.N.), en consecuencia, la cantidad de $24,980.07 (Veinticuatro mil
novecientos ochenta pesos 07/100 M.N.) queda observada, como se detalla en el ANEXO
DAM-FC-05-SOL-06.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 34, 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado parcialmente el resultado AF-08.
El siguiente resultado AF-09 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-09
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2461 MATERIAL PARA INSTALACIONES ELÉCTRICAS, se
constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $184,446.67
(Ciento ochenta y cuatro mil cuatrocientos cuarenta y seis pesos 67/100 M.N.), observándose que