Page 17 - Nejapa de Madero
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El siguiente resultado AF-15 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera INFORME FINAL DE AUDITORÍA
transcribe a continuación: suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-15.
(…) CON OBSERVACIÓN El siguiente resultado AF-16 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-15
De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2982 REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE MAQUINARIA (…) CON OBSERVACIÓN
PESADA Y DE CONSTRUCCION, se constató que la entidad fiscalizables afectó al Presupuesto de
Egresos en cantidad de $66,481.56 (Sesenta y seis mil cuatrocientos ochenta y un pesos 56/100 “RESULTADO: AF-16
M.N.), observándose que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con
la documentación justificativa del gasto, la plantilla vehicular, el requerimiento de las refacciones, la De la revisión a la sub-subcuenta 51321–3261 ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA
autorización correspondiente, la constancia de recepción, las bitácoras de mantenimiento y la CONSTRUCCIÓN, se constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad
evidencia del uso y destino de los mismos. Además, se observó que las transacciones no se de $867,504.71 (Ochocientos sesenta y siete mil quinientos cuatro pesos 71/100 M.N.), observándose
registraron en el momento de su realización, por lo que los procesos administrativos no están que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación
operando en tiempo real, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-12. justificativa del gasto, como es el procedimiento de contratación en donde garantice al municipio las
mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 34, 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de circunstancias pertinentes; la solicitud de la necesidad del servicio, la autorización correspondiente y
Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto la evidencia de los servicios realizados. Además, se observó que no canceló la documentación con
y Responsabilidad Hacendaria. la leyenda de “operado”, identificando el nombre del fondo de aportaciones, programa o convenio
con el que fueron financiadas, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-13.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de Observaciones. Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracciones I y II de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos
2023-OA/CPM/019/2024-PO-13 primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de
Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 25 del Reglamento
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $66,481.56 (Sesenta y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de
seis mil cuatrocientos ochenta y un pesos 56/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de
este resultado.” la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
(…) Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado Pliego de Observaciones.
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
2023-OA/CPM/019/2024-PO-14
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-12-SOL-13. documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $867,504.71
(Ochocientos sesenta y siete mil quinientos cuatro pesos 71/100 M.N.), conforme a las observaciones
detalladas en este resultado.”
(…)
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