Page 16 - Nejapa de Madero
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Pliego de Observaciones. que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación
justificativa del gasto, como es el requerimiento de las refacciones, la autorización correspondiente,
2023-OA/CPM/019/2024-PO-11 la constancia de recepción, las bitácoras de mantenimiento y la evidencia del uso y destino de las
refacciones. Además, se detectó que se colocaron refacciones a vehículos que no se encuentran
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la registrados en el inventario de bienes muebles. También, se observó que las transacciones no se
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $407,307.78 registraron en el momento de su realización, por lo que los procesos administrativos no están
(Cuatrocientos siete mil trescientos siete pesos 78/100 M.N.), conforme a las observaciones operando en tiempo real, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-11.
detalladas en este resultado.”
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 34, 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
(…) Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto
y Responsabilidad Hacendaria.
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, la
documentación presentada no justificó ni aclaró todas las observaciones transcritas Pliego de Observaciones.
anteriormente en cantidad de $407,307.78 (Cuatrocientos siete mil trescientos siete pesos
78/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAM-FC-10-SOL-11. 2023-OA/CPM/019/2024-PO-12
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracciones I y II de la Ley Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $114,849.10 (Ciento
Oaxaca; 28 párrafos primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, catorce mil ochocientos cuarenta y nueve pesos 10/100 M.N.), conforme a las observaciones
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles detalladas en este resultado.”
del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el
Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto (…)
y Responsabilidad Hacendaria.
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el resultado AF-13. Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, respecto al
importe observado de $114,849.10 (Ciento catorce mil ochocientos cuarenta y nueve pesos
El siguiente resultado AF-14 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se 10/100 M.N.), solventó la cantidad de $80,459.08 (Ochenta mil cuatrocientos cincuenta y
transcribe a continuación: nueve pesos 08/100 M.N.), en consecuencia, la cantidad de $34,390.02 (Treinta y cuatro mil
trescientos noventa pesos 02/100 M.N.) queda observada, como se detalla en el ANEXO
(…) CON OBSERVACIÓN DAM-FC-11-SOL-12.
“RESULTADO: AF-14 Incumpliendo con lo establecido en los artículos 34, 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2961 REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE EQUIPO DE Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
TRANSPORTE, se constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad
de $114,849.10 (Ciento catorce mil ochocientos cuarenta y nueve pesos 10/100 M.N.), observándose Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado parcialmente el resultado AF-14.
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