Page 16 - PUTLA VILLA DE GUERRERO

INFORME FINAL DE AUDITORÍA cotización; tres cotizaciones; cuadro comparativo; notificación de adjudicación; contrato de 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria;
adquisición; acuse de recibo de material; reporte fotográfico; la cual resulta suficiente para y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
solventar las observaciones emitidas.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera acción:
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-16. Pliego de observaciones:

El siguiente Resultado: AF-17 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se 2023-OA/CPM/022/2024-PO-12
transcribe a continuación:
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
(…) documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad $160,382.59 (Ciento
sesenta mil trescientos ochenta y dos pesos 59/100 M.N.), conforme a la observación detallada en
“RESULTADO: AF-17 CON OBSERVACIÓN este resultado.”

(…)

De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2481 MATERIALES Y ACCESORIOS PARA La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
ACONDICIONAMIENTO, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Putla Villa de Guerrero, antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Distrito de Putla, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $160,382.59 (Ciento
sesenta mil trescientos ochenta y dos pesos 59/100 M.N.); observando que los registros contables y Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa correspondiente y la evidencia de los trabajos realizados por el servicio contratado
al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde debidamente firmados, presentó oficio de solicitud de compra de material; oficio de
garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, autorización; acta de la sesión extraordinaria del comité de adquisiciones, tres cotizaciones,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; así como la evidencia de los cuadro comparativo y reporte fotográfico; la cual resulta suficiente para solventar las
trabajos realizados por el servicio contratado debidamente firmados. Como se detalla a continuación: observaciones emitidas.

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO FUENTE DE FINANCIAMIENTO
PARTICIPACIONES (RAMO 28) - RECURSOS FEDERALES
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE

006088 31/07/2023 160,382.59 002960 31/07/2023 160,382.59 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
$160,382.59 $160,382.59 como solventado el Resultado: AF-17.

Continúa a la derecha…

BANCO COMPROBANTE El siguiente Resultado: AF-18 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE IMPORTE
OBSERVADO
FECHA BANCARIA Y O IMPORTE FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
160,382.59
NÚM. DE TRANSFERENCIA $160,382.59

CUENTA BANCARIA

SUMINISTRO E (…)

BBVA 6CC83220- CONSTRUCCIÓN, INSTALACIÓN DE UN “RESULTADO: AF-18

26/07/2023 Bancomer, TRANSFERENCIA 160,382.59 26/07/2023 1C07-41FA- PROYECTOS E 160,382.59 LOTE DE PUERTAS Y CON OBSERVACIÓN
S.A., SPEI 0083318101 9F54- INGENIERÍA VENTANAS (INCLUYE LO

0119735100 721C13381045 MESSOFORT NECESARIO PARA SU

CORRECTA EJECUCIÓN)

$160,382.59 $160,382.59 De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2491 PRODUCTOS DE PINTURA Y RECUBRIMIENTOS, se constató
que el H. Ayuntamiento del Municipio de Putla Villa de Guerrero, Distrito de Putla, Oaxaca, afectó el
Incumpliendo con lo establecido en los artículos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Presupuesto de Egresos en cantidad de $150,000.00(Ciento cincuenta mil pesos 00/100 M.N.);
Contabilidad Gubernamental; 28, párrafos primero, segundo y último y 29 de la Ley de observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles

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