Page 17 - PUTLA VILLA DE GUERRERO

en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, extraordinaria del comité de adquisiciones; especificaciones técnicas de la contratación; INFORME FINAL DE AUDITORÍA
asimismo, no presentó evidencia del uso y destino de los productos adquiridos debidamente investigación de mercado; solicitud de cotización; tres cotizaciones; cuadro comparativo;
autorizada. Como se detalla a continuación: notificación de adjudicación; contrato de adquisición; reporte fotográfico; la cual resulta
suficiente para solventar las observaciones emitidas.
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE
IMPORTE FINANCIAMIENTO BANCARIA Y TRANSFERENCIA
150,000.00
NÚM. DE BANCARIA $150,000.00 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
CUENTA suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-18.
50,000.00 PARTICIPACIONES BBVA TRANSFERENCIA
Bancomer, SPEI
006078 31/07/2023 002958 31/07/2023 150,000.00 (RAMO 28) - 26/07/2023
100,000.00 RECURSOS S.A., cta. 0090332154
0119735100
FEDERALES

TOTAL $150,000.00 $150,000.00

Continúa a la derecha… El siguiente Resultado: AF-19 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:

FECHA NÚM. COMPROBANTE IMPORTE CONCEPTO IMPORTE (…)
26/07/2023 F3D188F7-A9B0-45E0- PROVEEDOR 150,000.00 LOTE DE PINTURA COLOR OBSERVADO
9784-6A449D317DB4 CONSTRUCTORA Y PROYECTOS $150,000.00 AMARILLO TRAFICO INTENSO “RESULTADO: AF-19 CON OBSERVACIÓN
BERBER ALCÁZAR 50,378.80

$50,378.80

Incumpliendo con lo establecido en los artículos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2492 OTROS MATERIALES Y ARTÍCULOS DE CONSTRUCCIÓN Y
Contabilidad Gubernamental; 28, párrafos primero, segundo y último y 29 de la Ley de REPARACIÓN, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Putla Villa de Guerrero, Distrito de
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Putla, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $50,378.80 (Cincuenta mil
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; trescientos setenta y ocho pesos 80/100 M.N.); observando que los registros contables y
186 párrafo tercero de la Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa
Hacendaria; y 88 de la Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde
garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes. Como se detalla a continuación:
acción:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO FUENTE DE FINANCIAMIENTO CAJA

Pliego de observaciones: NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE PARTICIPACIONES (RAMO 28) 50,378.80
007963 003743 - RECURSOS FEDERALES $50,378.80
01/10/2023 50,378.80 01/10/2023 50,378.80

2023-OA/CPM/022/2024-PO-13 $50,378.80 $50,378.80

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la Continúa a la derecha…
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $150,000.00(Ciento
cincuenta mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.” COMPROBANTE IMPORTE
OBSERVADO
(…) FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
50,378.80
MARCOS 6200 DE TABIQUE CUÑA DE BARRO ROJO RECOCIDO EN LA
COCONE RUEDA $50,378.80
01/10/2023 $150,000.00 50,378.80 MEDIDA 10X19X5, 3000 DE TABIQUE DE BARRO ROJO RECOCIDO

EN LA MEDIDA 6X12X24...

$50,378.80

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado Incumpliendo con lo establecido en los artículos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: Contabilidad Gubernamental; 28, párrafos primero, segundo y último de la Ley de Adquisiciones,
Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e
Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación Inmuebles del Estado de Oaxaca; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186
correspondiente y evidencia del uso y destino de los productos adquiridos debidamente párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y
autorizada, presentó oficio de solicitud de compra de pintura; oficio de autorización de 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023;
compra de pintura; dictamen de justificación de adquisición; acta de la sesión

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