Page 19 - PUTLA VILLA DE GUERRERO

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Pliego de observaciones: INFORME FINAL DE AUDITORÍA
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-20. 2023-OA/CPM/022/2024-PO-16

El siguiente Resultado: AF-21 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
se transcribe a continuación: documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $49,364.00 (Cuarenta
y nueve mil trescientos sesenta y cuatro pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada
(…) en este resultado.”

“RESULTADO: AF-21 CON OBSERVACIÓN (…)

De la revisión a la sub-subcuenta 51251-2561 FIBRAS SINTÉTICAS, HULES, PLÁSTICOS Y DERIVADOS, se La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Putla Villa de Guerrero, Distrito de Putla, Oaxaca, antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $49,364.00 (Cuarenta y nueve mil trescientos
sesenta y cuatro pesos 00/100 M.N.); observando los registros contables y presupuestarios, no se Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de correspondiente; y la evidencia del destino de los materiales debidamente autorizados,
contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al presentó oficio de solicitud de compra de material; oficio de autorización; tres cotizaciones,
municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, cuadro comparativo; reporte fotográfico; la cual resulta suficiente para solventar las
oportunidad y demás circunstancias pertinentes; así como la evidencia del destino de los materiales observaciones emitidas.
adquiridos debidamente autorizados. Como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO FUENTE DE FINANCIAMIENTO CAJA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
49,364.00 suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE PARTICIPACIONES (RAMO 28) - como solventado el Resultado: AF-21.
RECURSOS FEDERALES $49,364.00
011060 30/12/2023 49,364.00 005079 30/12/2023 49,364.00

$49,364.00 $49,364.00

Continúa a la derecha… El siguiente Resultado: AF-22 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
COMPROBANTE IMPORTE
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO OBSERVADO
29/11/2023 7F3AD9CA-A664-40C1-8985-
AIRAM CECILIA FERNÁNDEZ 49,364.00 198 PIEZA TUBO HIDRÁULICO 2" 49,364.00 (…)
DC7B6EE2FCE6 VÁSQUEZ
“RESULTADO: AF-22 CON OBSERVACIÓN
$49,364.00 $49,364.00

Incumpliendo con lo establecido en los artículos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de De la revisión a la sub-subcuenta 51261-2612 LUBRICANTES Y ADITIVOS, se constató que el H.
Contabilidad Gubernamental; 28, párrafos primero, segundo y último de la Ley de Adquisiciones, Ayuntamiento del Municipio de Putla Villa de Guerrero, Distrito de Putla, Oaxaca, afectó el
Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Presupuesto de Egresos en cantidad de $81,439.00 (Ochenta y un mil cuatrocientos treinta y nueve
Inmuebles del Estado de Oaxaca; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran
párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y respaldados con la documentación comprobatoria y justificativa del gasto, relativa al comprobante
88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. fiscal digital por internet y al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad
aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio,
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; así como la evidencia del
acción: destino de los productos adquiridos debidamente autorizados. Como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO FUENTE DE FINANCIAMIENTO
PARTICIPACIONES (RAMO 28) - RECURSOS FEDERALES
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE

012068 31/12/2023 81,439.00 005413 31/12/2023 0.00

$81,439.00 $0.00

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