Page 18 - San Carlos Yautepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Incumpliendo con lo establecido en el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos El siguiente Resultado: AF-18 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
Mexicanos; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43, 67, 70 fracciones I y II de la Ley General transcribe a continuación:
de Contabilidad Gubernamental; 120 y 124 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186
párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 28 de (…) CON OBSERVACIÓN
la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 88 y 89 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca “RESULTADO: AF-18
para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve: De la revisión a la sub-subcuenta 51271 – 2751 BLANCOS, COBERTORES Y COLCHONES ENTRE OTROS, se
constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Carlos Yautepec, Distrito de Yautepec, Oaxaca,
Pliego de observaciones: afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $95,584.00 (Noventa y cinco mil quinientos ochenta y
cuatro pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran
2023-OA/CPM/033/2024-PO-14 respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $625,422.25 (Seiscientos circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó evidencia de la entrega recepción por parte de los
veinticinco mil cuatrocientos veintidós pesos 25/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este beneficiarios, como se detalla a continuación:
resultado.”
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO FUENTE DE CAJA
(…) FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE 36,018.00
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes PARTICIPACIONES (RAMO 59,566.00
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: 005923 31/12/2023 36,018.00 002823 31/12/2023 36,018.00 28) - RECURSOS $95,584.00
FEDERALES
Respecto a la documentación justificativa relativa al convenio o contrato con el proveedor, 006149 31/12/2023 59,566.00 002903 31/12/2023 59,566.00
control del consumo de combustible por unidad en funcionamiento, presentó información y $95,584.00 PARTICIPACIONES (RAMO
documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC-09-SOL; sin embargo, no presentó el $95,584.00 28) - RECURSOS
contrato o convenio con el proveedor, así como el documento de control del consumo de Cuadro continúa a la derecha… FEDERALES
combustible, por lo cual resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas en
cantidad de $564,704.87 (Quinientos sesenta y cuatro mil setecientos cuatro pesos 87/100 COMPROBANTE OBSERVACIONES IMPORTE
M.N.). OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO NO PRESENTÓ
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General 22/12/2023 DOCUMENTACIÓN 36,018.00
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 22/12/2023 780557A0-71AB- EXPENDEDORA 12,760.00 5 PAQ. FRAZADAS JUSTIFICATIVA RELATIVA A
28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y 42B2-84BC- DE ARTÍCULOS ECONÓMICAS DE SOLICITUD, AUTORIZACIÓN, UN 59,566.00
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto 22/12/2023 34E04F01E625 COLORES 10 PZA. MÍNIMO DE TRES $95,584.00
de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del BASIL COTIZACIONES Y CUADRO
Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. 96EA00F9-F4E5- 30 PZA. FRAZADAS COMPARATIVO, ASÍ COMO
4638-B5BA- EXPENDEDORA 12,580.00 ECONÓMICAS DE EVIDENCIA DEL DESTINO Y
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera DE ARTÍCULOS COLORES 10 PZA. RECEPCIÓN DE LOS
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, BE7469C9062D PRODUCTOS ADQUIRIDOS.
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-17. BASIL 50 PZA. COBIJA
D75D9D18-6D04- MATRIMONIAL TILMA NO PRESENTÓ
16 4C4B-9DB1- EXPENDEDORA 10,730.00 220X180CM GRUESAS DOCUMENTACIÓN
DE ARTÍCULOS PESO 2 KG JUSTIFICATIVA RELATIVA A
362D7D076EED SOLICITUD, AUTORIZACIÓN, UN
BASIL MÍNIMO DE TRES
COTIZACIONES Y CUADRO
23/12/2023 SUMINISTROS 56,566.00 EL IMPORTE COMPARATIVO, ASÍ COMO
COMERCIALES CORRESPONDE A 5 EVIDENCIA DEL DESTINO Y
RECEPCIÓN DE LOS
PANTOJA COMPROBANTES PRODUCTOS ADQUIRIDOS.
FISCALES DIGITALES
POR INTERNET

$92,636.00

Incumpliendo con lo establecido en el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos
Mexicanos; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43, 67, 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 y 124 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 párrafo
tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 28 de la Ley
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes