Page 14 - San Carlos Yautepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO materiales adquiridos, presentó CFDI´s, tres cotizaciones, cuadro comparativo, solicitud de
autorización, autorización y evidencia fotográfica; sin embargo, respecto a la póliza número
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE 000828, no presentó investigación de mercado, invitaciones restringidas y notificación de
FINANCIAMIENTO BANCARIA Y NÚM. DE TRANSFERENCIA 128,344.84 acuerdo o acta de fallo, por lo cual, la documentación presentada resulta insuficiente para
47,690.00 solventar las observaciones emitidas en cantidad de $128,344.84 (Ciento veintiocho mil
CUENTA BANCARIA $176,034.84 trecientos cuarenta y cuatro pesos 84/100 M.N.).

PARTICIPACIONES (RAMO Banco Santander
(México), S.A., CTA.
000828 31/03/2023 128,344.84 000543 30/04/2023 128,344.84 28) - RECURSOS 13/03/2023 5218908
18000251361
FEDERALES

PARTICIPACIONES (RAMO Banco Santander
(México), S.A., CTA.
000831 31/03/2023 47,690.00 000397 31/03/2023 47,690.00 28) - RECURSOS 24/03/2023 8022151
18000251361
FEDERALES

TOTAL $176,034.84 $176,034.84

Cuadro continúa a la derecha…

FECHA NÚM. COMPROBANTE IMPORTE CONCEPTO OBSERVACIONES IMPORTE Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
PROVEEDOR 128,344.84 NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL OBSERVADO de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
GASTO RELATIVA A LA SOLICITUD, AUTORIZACIÓN, 28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
4 TONELADAS RESPECTO AL PROCESO DE CONTRATACIÓN UN 128,344.84 Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto
VARILLA 1", 3 MÍNIMO DE TRES SOLICITUDES DE COTIZACIÓN, de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del
TONELADAS COTIZACIONES, CUADRO COMPARATIVO, ESTUDIO Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
ca666418-e1ac- CEMENTO GRIS DE MERCADO, INVITACIÓN, PROCEDIMIENTO DE
14/03/2023 4648-a488- DAVID FREDY CRUZ AZUL, 51 LICITACIÓN O EN SU CASO JUSTIFICACIÓN AL
SIBAJA RUIZ KILOGRAMOS PROCESO DE ADJUDICACIÓN.
00c5e6634382
ALAMBRÓN
GRIS CRUZ
AZUL

NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA 47,690.00
Y JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA AL CFDI, UN
MÍNIMO DE TRES COTIZACIONES, CUADRO Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
COMPARATIVO, ASÍ COMO EVIDENCIA DEL DESTINO insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
Y RECEPCIÓN DE LOS MATERIALES. concluyendo como no solventado el Resultado: AF-12.

$128,344.84 $176,034.84

Incumpliendo con lo establecido en el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos El siguiente Resultado: AF-13 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
Mexicanos; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43, 67, 70 fracción I de la Ley General de transcribe a continuación:
Contabilidad Gubernamental; 120 y 124 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 párrafo
tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 28 de la Ley (…)
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 88 y 89 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca “RESULTADO: AF-13
para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve: CON OBSERVACIÓN

Pliego de observaciones: De la revisión a la sub-subcuenta 51241 – 2421 CEMENTO Y PRODUCTOS DE CONCRETO, se constató que
el H. Ayuntamiento del Municipio de San Carlos Yautepec, Distrito de Yautepec, Oaxaca, afectó el
2023-OA/CPM/033/2024-PO-09 Presupuesto de Egresos en cantidad de $2,750,221.36 (Dos millones setecientos cincuenta mil doscientos
veintiún pesos 36/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $176,034.84 (Ciento correspondiente conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores
setenta y seis mil treinta y cuatro pesos 84/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
resultado.” circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó evidencia del destino y recepción de los materiales;
además no presentó comprobantes fiscales digitales por internet en cantidad de $50,000.00
(…) (Cincuenta mil pesos 00/100 M.N.), lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-07.

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes Incumpliendo con lo establecido en el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: Mexicanos; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43, 67, 70 fracciones I y II de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 y 124 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186
Respecto a la documentación comprobatoria y justificativa relativa al comprobante fiscal párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 28 de
digital por internet, al proceso de contratación y evidencia del destino y recepción de los la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 88 y 89 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023.

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