Page 15 - San Carlos Yautepec

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve: (…)
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/033/2024-PO-10
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $2,750,221.36 (Dos millones trescientos treinta y tres pesos 99/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios,
setecientos cincuenta mil doscientos veintiún pesos 36/100 M.N.), conforme a la observación detallada
en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación comprobatoria y justificativa relativa al comprobante fiscal
digital por internet, al proceso de contratación y evidencia del destino y recepción de los
materiales, presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC-
07-SOL; sin embargo, no presentó la demás documentación relativa al proceso de
contratación correspondiente, así como la justificación de la excepción a la licitación, por lo
cual resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas en cantidad de
$2,164,457.27 (Dos millones ciento sesenta y cuatro mil cuatrocientos cincuenta y siete
pesos 27/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto
de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del
Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-13.
El siguiente Resultado: AF-14 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
CON OBSERVACIÓN INFORME FINAL DE AUDITORÍA
“RESULTADO: AF-14
De la revisión a la sub-subcuenta 51241 – 2471 MATERIALES METÁLICOS PARA LA CONSTRUCCIÓN, se
constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Carlos Yautepec, Distrito de Yautepec, Oaxaca,
afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $437,333.99 (Cuatrocientos treinta y siete mil
no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de
contratación correspondiente conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio,
las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó evidencia del destino de los materiales, lo anterior
como se detalla en el ANEXO DAM-FC-08.
Incumpliendo con lo establecido en el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos
Mexicanos; 42, 43, 67, 70 fracciones I y II de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 y 124 de
la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 28 Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos,
Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 88 y
89 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/033/2024-PO-11
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $437,333.99
(Cuatrocientos treinta y siete mil trescientos treinta y tres pesos 99/100 M.N.), conforme a la observación
detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación y evidencia del
destino de los materiales, presentó información y documentación como se detalla en el
ANEXO DAM-FC-08-SOL; sin embargo, no presentó la demás documentación relativa al
proceso de contratación correspondiente, por lo cual resulta insuficiente para solventar las
observaciones emitidas en cantidad de $110,200.00 (Ciento diez mil doscientos pesos /100
M.N.).
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