Page 16 - San Carlos Yautepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General FECHA NÚM. COMPROBANTE CONCEPTO OBSERVACIONES IMPORTE
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; PROVEEDOR IMPORTE OBSERVADO
28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y 04/01/20 DEA31E75- NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA Y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto 24 3E03-4468- JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA A COMPROBANTE FISCAL 38,648.00
de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del DIGITAL POR INTERNET, SOLICITUD, AUTORIZACIÓN, UN
Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. BFA7- MÍNIMO DE TRES COTIZACIONES, CUADRO COMPARATIVO, 47,697.00
6EE85482C ASÍ COMO EVIDENCIA DEL DESTINO Y RECEPCIÓN DE LOS $86,345.00
2 CUB. COMEX MATERIALES Y DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DEL
897 GASTO CANCELADA CON LA LEYENDA OPERADO O COMO SE
100 PRIMA RIO ESTABLEZCA EN LAS DISPOSICIONES LOCALES,
IDENTIFICÁNDOSE CON EL NOMBRE DEL FONDO DE
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera LAURA BCO. SEC, 2 CUB APORTACIONES, PROGRAMA O CONVENIO RESPECTIVO.
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, SYLVIA
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-14. RAMÍREZ COMEX 100 NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO
BECERRA RELATIVA A SOLICITUD, AUTORIZACIÓN, UN MÍNIMO DE TRES
47,697.00 TOTAL BCO. COTIZACIONES, CUADRO COMPARATIVO, ASÍ COMO
EVIDENCIA DEL DESTINO Y RECEPCIÓN DE LOS MATERIALES Y
(19LT), 3 PZA 20L DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DEL GASTO
CANCELADA CON LA LEYENDA OPERADO O COMO SE
SOLVENTE ESTABLEZCA EN LAS DISPOSICIONES LOCALES,
IDENTIFICÁNDOSE CON EL NOMBRE DEL FONDO DE
COMEX APORTACIONES, PROGRAMA O CONVENIO RESPECTIVO.

THINNER...

$47,697.00

El siguiente Resultado: AF-15 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se Incumpliendo con lo establecido en el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos
transcribe a continuación: Mexicanos; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43, 67, 70 fracciones I y II de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 y 124 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186
(…) CON OBSERVACIÓN párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 28 de
la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
“RESULTADO: AF-15 Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 88 y 89 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023.
De la revisión a la sub-subcuenta 51241 – 2491 PRODUCTOS DE PINTURA Y RECUBRIMIENTOS, se constató
que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Carlos Yautepec, Distrito de Yautepec, Oaxaca, afectó el Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Presupuesto de Egresos en cantidad de $86,345.00 (Ochenta y seis mil trescientos cuarenta y cinco
pesos 00/100 M.N.) observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran Pliego de observaciones:
respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores 2023-OA/CPM/033/2024-PO-12
condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó evidencia del destino de los materiales y Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación comprobatoria en cantidad de $38,648.00 (Treinta y ocho mil seiscientos cuarenta y documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $86,345.00 (Ochenta y seis
ocho pesos 00/100 M.N.), lo anterior como se detalla a continuación: mil trescientos cuarenta y cinco pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
(…)
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
IMPORTE FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE

NÚM. DE TRANSFERENCIA

CUENTA BANCARIA La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
004052 31/10/2023 38,648.00 002003 31/10/2023 APORTACIONES Banco 6707394 38,648.00
(RAMO 33 Santander
10/10/2023 (México),
38,648.00 FONDO IV) -
RECURSOS S.A., CTA.
FEDERALES 18000251404

APORTACIONES Banco Respecto a la documentación comprobatoria y justificativa relativa al comprobante fiscal
digital por internet, al proceso de contratación y evidencia del destino de los materiales,
(RAMO 33 Santander presentó comprobante fiscal digital por internet, solicitudes, autorizaciones, tres cotizaciones
y cuadros comparativos, así como la evidencia del destino de los productos; la cual resulta
006401 31/12/2023 47,697.00 002982 31/12/2023 47,697.00 FONDO IV) - 29/12/2023 (México), 9838156 47,697.00 suficiente para solventar la observación emitida.

RECURSOS S.A., CTA.

FEDERALES 18000251404

TOTAL $86,345.00 $86,345.00 $86,345.00

Cuadro continúa a la derecha…

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