Page 15 - San Felipe Usila

respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación El siguiente Resultado: AF-16 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se INFORME FINAL DE AUDITORÍA
correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio las mejores transcribe a continuación:
condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
circunstancias pertinentes, así como la evidencia de los servicios realizados por el proveedor (…) CON OBSERVACIÓN
contratado, lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-08.
“RESULTADO: AF-16
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de De la revisión a la sub-subcuenta 51351-3531 INSTALACIÓN, REPARACIÓN Y MANTTO. DE EQUIPO DE
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes COMPUTO Y DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de San Felipe Usila, Distrito de Tuxtepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca $83,404.00 (Ochenta y tres mil cuatrocientos cuatro pesos 00/100 M.N.), observando que los registros
para el Ejercicio Fiscal 2023. contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del
gasto, relativa a la solicitud, autorización, tres cotizaciones como mínimo de distintos proveedores,
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente cuadro comparativo y la evidencia del mantenimiento realizado por los servicios contratados a los
acción: equipos dados de alta en el inventario, lo anterior como se detalla a continuación:

Pliego de observaciones: PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO FUENTE DE CAJA
FINANCIAMIENTO
2023-OA/CPM/037/2024-PO-14. NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE 35,380.00
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $572,000.00 (Quinientos 003520 31/12/2023 35,380.00 001030 31/12/2023 35,380.00 PARTICIPACIONES 48,024.00
setenta y dos mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.” (RAMO 28) - $83,404.00
RECURSOS IMPORTE
(…) FEDERALES OBSERVADO
35,380.00
Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad 003642 31/12/2023 48,024.00 001069 31/12/2023 48,024.00 PARTICIPACIONES
Fiscalizable no aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente (RAMO 28) - 48,024.00
transcrito y como se detalla en el ANEXO DAM-FC-08-SOL, en cantidad de $572,000.00 RECURSOS $83,404.00
(Quinientos setenta y dos mil pesos 00/100 M.N.), no ejerciendo a su favor el derecho FEDERALES
concedido en el artículo 34 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del
Estado de Oaxaca, por lo que se tienen por aceptadas las observaciones realizadas. TOTAL $83,404.00 $83,404.00

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General Continúa cuadro a la derecha…
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y COMPROBANTE
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
08/12/2023 DBC68D9D-3FED- SERVICIOS SERVICIO DE MANTENIMIENTO
Debido a lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye 4E44-822F- 35,380.00 DE 10 COMPUTADORAS Y
como no solventado el Resultado: AF-15. ADMINISTRATIVOS Y
2841C9E7CF02 PROFESIONALES DEY-SER RECARGA DE TINTA

SA DE CV

28/12/2023 94533371-2FC2-42EF- ARTÍCULOS PARA 48,024.00 18 SERVICIOS DE
A09D-3CFAEF1015BC OFICINA Y PAPELERÍA MANTENIMIENTO DE
COMPUTADORAS DICIEMBRE
MAPID S.A DE C.V 2023.

$83,404.00

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio
Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

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