Page 17 - San Felipe Usila

Debido a lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad INFORME FINAL DE AUDITORÍA
como no solventado el Resultado: AF-17. Fiscalizable no aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente
transcrito en cantidad de $34,800.00 (Treinta y cuatro mil ochocientos pesos 00/100 M.N.),
El siguiente Resultado: AF-18 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se no ejerciendo a su favor el derecho concedido en el artículo 34 de la Ley de Fiscalización
transcribe a continuación: Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, por lo que se tienen por aceptadas
las observaciones realizadas.

(…)

“RESULTADO: AF-18 CON OBSERVACIÓN Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
De la revisión a la sub-subcuenta 51361-3631 SERVICIOS DE CREATIVIDAD, PREPRODUCCIÓN Y PRODUCCIÓN Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
DE PUBLICIDAD, EXCEPTO INTERNET, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Felipe Usila,
Distrito de Tuxtepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $34,800.00 (Treinta y Debido a lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye
cuatro mil ochocientos pesos 00/100 M.N.), observando los registros contables y presupuestarios, no se como no solventado el Resultado: AF-18.
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa a la solicitud,
autorización y la evidencia de los servicios realizados por el proveedor contratado, lo anterior como se
detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO FUENTE DE CAJA El siguiente Resultado: AF-19 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
FINANCIAMIENTO transcribe a continuación:
34,800.00
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE PARTICIPACIONES (RAMO $34,800.00
28) - RECURSOS
003647 31/12/2023 34,800.00 001070 31/12/2023 34,800.00 FEDERALES IMPORTE (…)
OBSERVADO
TOTAL $34,800.00 $34,800.00 “RESULTADO: AF-19 CON OBSERVACIÓN
34,800.00
Continúa cuadro a la derecha… $34,800.00 De la revisión a la sub-subcuenta 51381-3822 ACTOS DE ORDEN SOCIAL Y CULTURAL, se constató que el
H. Ayuntamiento del Municipio de San Felipe Usila, Distrito de Tuxtepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto
COMPROBANTE de Egresos en cantidad de $290,728.82 (Doscientos noventa mil setecientos veintiocho pesos 82/100
M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme
28/12/2023 34,800.00 a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en
21377D57-7D60-40FF- ARTÍCULOS PARA OFICINA Y $34,800.00 PAGO POR cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, así como la
BA47-4E4C2F20A694 PAPELERÍA MAPID S.A DE C.V evidencia de la recepción y destino de los productos adquiridos, lo anterior como se detalla en el ANEXO
SERVICIO DE DAM-FC-09.

DIFUSIÓN.

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de
Responsabilidad Hacendaria. Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
acción: para el Ejercicio Fiscal 2023.

Pliego de observaciones: Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
2023-OA/CPM/037/2024-PO-17. acción:
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $34,800.00 (Treinta y
cuatro mil ochocientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”

(…)

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