Page 12 - San Juan Lalana

El siguiente Resultado: AF-10 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se Incumpliendo con lo establecido en los artículos, 134 de la Constitución Política de los
transcribe a continuación: Estados Unidos mexicanos; 42, 43, 67, 70 fracciones I de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 120 y 124 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 párrafo
INFORME FINAL DE AUDITORÍA (…) CON OBSERVACIÓN tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, 28
de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
“RESULTADO: AF-10 Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 88 del Presupuesto
de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2161 MATERIAL, ARTÍCULOS Y ENSERES PARA EL ASEO, LIMPIEZA E
HIGIENE, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Juan Lalana, Distrito de Choápam, Debido a lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye
Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $779,085.00 (Setecientos setenta y nueve mil como no solventado el Resultado: AF-10.
ochenta y cinco pesos 00/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, no se
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de El siguiente Resultado: AF-11 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, transcribe a continuación:
las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó evidencia de los materiales adquiridos, lo anterior
como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04.

Incumpliendo con lo establecido en los artículos, 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos (…) CON OBSERVACIÓN
mexicanos; 42, 43, 67, 70 fracciones I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 y 124 de la
Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de “RESULTADO: AF-11
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, 28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos,
Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 88 del De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2171 MATERIAL DIDÁCTICO, se constató que el H. Ayuntamiento del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. Municipio de San Juan Lalana, Distrito de Choápam, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en
cantidad de $35,700.00 (Treinta y cinco mil setecientos pesos 00/100 M.N.), observando que la partida
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente no se encuentra aprobada en el Presupuesto de Egresos; así mismo, los registros contables y
acción: presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa
al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde
Pliego de observaciones: garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, solicitud, autorización, tres
2023-OA/CPM/057/2024-PO-06. cotizaciones, cuadro comparativo y evidencia del destino de los materiales; como se detalla a
continuación:

Se le requiere, que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $779,085.00 (Setecientos
setenta y nueve mil ochenta y cinco pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE IMPORTE
resultado.” FINANCIAMIENTO O 35,700.00
Banco
(…) PARTICIPACIONES Mercantil del TRANSFERENCIA
22/08/2023 Norte, S.A., BANCARIA
1359 22/08/2023 35,700.00 413 22/08/2023 35,700.00 (RAMO 28) -
RECURSOS CTA. CH-000046
1214038641
Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad FEDERALES
Fiscalizable no aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente
transcrito y como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04-SOL, en cantidad $779,085.00 TOTAL $35,700.00 $35,700.00 $35,700.00
(Setecientos setenta y nueve mil ochenta y cinco pesos 00/100 M.N.), no ejerciendo a su
favor el derecho concedido en el artículo 34 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición Continúa a la derecha …
de Cuentas del Estado de Oaxaca, por lo que se tienen por aceptadas las observaciones
realizadas. FECHA NÚM. COMPROBANTE IMPORTE CONCEPTO IMPORTE
23/08/2023 2921a476-3dba-4cd7- PROVEEDOR 35,700.00 10 SILLA DE PALETA MEDIANA, OBSERVADO
SILLA DE PALETA GRANDE.
8499-707479255951 JOEL VACA YÁÑEZ $35,700.00 35,700.00

$35,700.00

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