Page 16 - San Juan Lalana

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Incumpliendo con lo establecido en los artículos, 134 de la Constitución Política de los Incumpliendo con lo establecido en los artículos, 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos
Estados Unidos mexicanos; 42, 43, 67, 70 fracciones I de la Ley General de Contabilidad mexicanos; 42, 43, 67, 70 fracciones I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 y 124 de la
Gubernamental; 120 y 124 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 párrafo Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, 28 Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, 28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos,
de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
Debido a lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye acción:
como no solventado el resultado: AF-14.
Pliego de observaciones:
El siguiente Resultado: AF-15 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: 2023-OA/CPM/057/2024-PO-11.

(…) CON OBSERVACIÓN Se le requiere, que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $174,000.00 (Ciento setenta
“RESULTADO: AF-15 y cuatro mil pesos 00/100 M.N), conforme a la observación detallada en este resultado.”

De la revisión a la sub-subcuenta 51251-2531 MEDICAMENTOS Y PRODUCTOS FARMACÉUTICOS DE (…)
APLICACIÓN HUMANA, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Juan Lalana, Distrito de
Choápam, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $174,000.00 (Ciento setenta y Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad
cuatro mil pesos 00/100 M.N), observando que los registros contables y presupuestarios, no se Fiscalizable no aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de transcrito en cantidad de $174,000.00 (Ciento setenta y cuatro mil pesos 00/100 M.N), no
contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, ejerciendo a su favor el derecho concedido en el artículo 34 de la Ley de Fiscalización Superior
las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, por lo que se tienen por aceptadas las
circunstancias pertinentes, proceso de licitación o en su caso la justificación a la adjudicación, observaciones realizadas.
asimismo, no presentó evidencia del destino de los productos; como se detalla a continuación:
Incumpliendo con lo establecido en los artículos, 134 de la Constitución Política de los
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO Estados Unidos mexicanos; 42, 43, 67, 70 fracciones I de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 120 y 124 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 párrafo
FUENTE DE No. DE CHEQUE tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, 28
IMPORTE FINANCIAMIENTO de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FECHA INSTITUCIÓN O IMPORTE Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto
TRANSFERENCIA de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

BANCARIA Debido a lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye
como no solventado el Resultado: AF-15.
PARTICIPACIONES Banco
Mercantil El siguiente Resultado: AF-16 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
001197 28/07/2023 174,000.00 000362 28/07/2023 174,000.00 (RAMO 28) – 28/07/2023 del Norte, CH-000039 174,000.00 transcribe a continuación:
RECURSOS S.A., CTA.
1214038641
FEDERALES

TOTAL $174,000.00 $174,000.00 $174,000.00

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COMPROBANTE IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO

31/07/2023 505680E9-1EC2- SCRIPERK DISTRIBUIDORA DE 174,000.00 55 H87 FLUOCINOLONA 0.01G 40G, 55 174,000.00
4CAF-9288- MEDICAMENTOS Y PRODUCTOS H87 NASALUB SOL AD 30ML, 45 NUBY
ASPIRADOR NASAL OÍDO...
77D2D3992E4A FARMACÉUTICOS

$174,000.00 $174,000.00

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