Page 17 - San Juan Lalana

(…) de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto
“RESULTADO: AF-16 CON OBSERVACIÓN de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. INFORME FINAL DE AUDITORÍA

De la revisión a la sub-subcuenta 51261-2611 COMBUSTIBLES, se constató que el H. Ayuntamiento del Debido a lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye
Municipio de San Juan Lalana, Distrito de Choápam, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en como no solventado el Resultado: AF-16.
cantidad de $147,234.66 (Ciento cuarenta y siete mil doscientos treinta y cuatro pesos 66/100 M.N.),
observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la El siguiente Resultado: AF-17 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
documentación justificativa del gasto, relativa al documento de control de consumo de combustible transcribe a continuación:
por unidad en funcionamiento, propiedad del municipio, así como el registro en la plantilla vehicular, su
destino y uso adecuado en las comisiones oficiales del municipio, lo anterior como se detalla en el
ANEXO DAM-FC-05.

Incumpliendo con lo establecido en los artículos, 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos (…) CON OBSERVACIÓN
mexicanos; 42, 43, 67, 70 fracciones I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 y 124 de la
Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de “RESULTADO: AF-17
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, 28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos,
Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del De la revisión a la sub-subcuenta 51271-2712 UNIFORMES Y ACCESORIOS, se constató que el H.
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. Ayuntamiento del Municipio de San Juan Lalana, Distrito de Choápam, Oaxaca, afectó el Presupuesto
de Egresos en cantidad de $683,187.80 (Seiscientos ochenta y tres mil ciento ochenta y siete pesos
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente 80/100 M.N), observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados
acción: con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente,
conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones
Pliego de observaciones: disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias
pertinentes, asimismo, no presentó evidencia de uso y destino de los uniformes; como se detalla a
2023-OA/CPM/057/2024-PO-12. continuación:

Se le requiere, que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $147,234.66 (Ciento
cuarenta y siete mil doscientos treinta y cuatro pesos 66/100 M.N.), conforme a la observación detallada NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA No. DE CHEQUE O IMPORTE
en este resultado.” FINANCIAMIENTO INSTITUCIÓN TRANSFERENCIA

(…) BANCARIA

000110 09/02/2023 484,642.20 000009 09/02/2023 484,642.20 APORTACIONES 09/02/2023 Banco PAGO SPEI 484,642.20
00902223 100,000.00
(RAMO 33 Mercantil 98,545.60
PAGO SPEI
000174 08/03/2023 100,000.00 000029 08/03/2023 100,000.00 FONDO IV) - 08/03/2023 del Norte, 0080323

RECURSOS S.A., CTA. PAGO SPEI
0040423
Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad 000343 04/04/2023 98,545.60 000086 04/04/2023 98,545.60 FEDERALES 04/04/2023 1214038650
Fiscalizable no aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente
transcrito y como se detalla en el ANEXO DAM-FC-05-SOL, en cantidad de $147,234.66 TOTAL $683,187.80 $683,187.80 $683,187.80
(Ciento cuarenta y siete mil doscientos treinta y cuatro pesos 66/100 M.N.), no ejerciendo a
su favor el derecho concedido en el artículo 34 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición Continúa a la derecha…
de Cuentas del Estado de Oaxaca, por lo que se tienen por aceptadas las observaciones
realizadas. FECHA NÚM. COMPROBANTE CONCEPTO OBSERVACIONES IMPORTE
09/02/2023 PROVEEDOR IMPORTE OBSERVADO
03B04844 19 H87 TÁCTICA BOOT, NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN
-6991- INSUMOS 484,642.20 19 H87 ANTEOJOS JUSTIFICATIVA RELATIVA A EL (PROCESO DE 484,642.20
4DD2- ALCALÁ DE TÁCTICOS CON 3 CONTRATACIÓN) SOLICITUD DEL GASTO,
Incumpliendo con lo establecido en los artículos, 134 de la Constitución Política de los 9747- ANTEQUERA LENTES INVITACIONES AL PROCESO DE
Estados Unidos mexicanos; 42, 43, 67, 70 fracciones I de la Ley General de Contabilidad CONTRATACIÓN EN MEDIOS IMPRESOS O
Gubernamental; 120 y 124 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 párrafo DC4E37EF INTERCAMBIABLES, 19 DIGITALES, ESPECIFICACIONES TÉCNICAS, 3
tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, 28 D0E9 H87 PASAMONTAÑAS COTIZACIONES COMO MÍNIMO DE DISTINTOS
PROVEEDORES Y SELLADAS POR EL MUNICIPIO,
NEGRO CON PROCESO DE APERTURA DE LAS PROPUESTAS,
BISAGRAS... CUADRO COMPARATIVO, NOTIFICACIÓN DEL
GANADOR, AUTORIZACIÓN DEL GASTO POR EL
COMITÉ DE ADQUISICIONES, CONTRATO, ASÍ
COMO LA EVIDENCIA DE LOS UNIFORMES

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