Page 24 - San Juan Lalana

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Debido a lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye Incumpliendo con lo establecido en los artículos, 134 de la Constitución Política de los
como no solventado el Resultado: AF-25. Estados Unidos mexicanos; 42, 43, 67, 70 fracciones I de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 120 y 124 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 párrafo
El siguiente Resultado: AF-26 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, 28
se transcribe a continuación: de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto
(…) de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

“RESULTADO: AF-26 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3393 OTROS SERVICIOS PROFESIONALES NO DESCRITOS Debido a lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye
ANTERIORMENTE, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Juan Lalana, Distrito de como no solventado el Resultado: AF-26.
Choápam, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $2,508,515.67 (Dos millones
quinientos ocho mil quinientos quince pesos 67/100 M.N), observando que los registros contables y El siguiente Resultado: AF-27 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa transcribe a continuación:
al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde
garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, (…)
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó evidencia de
los servicios contratados; lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-13. “RESULTADO: AF-27

CON OBSERVACIÓN.

Incumpliendo con lo establecido en los artículos, 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos De la revisión a la sub-subcuenta 51351-3551 REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE TRANSPORTE,
mexicanos; 42, 43, 67, 70 fracciones I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 y 124 de la se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Juan Lalana, Distrito de Choápam, Oaxaca,
Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $290,000.00 (Doscientos noventa mil pesos 00/100
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, 28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, M.N), observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la
Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en
cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo,
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente no presentó evidencia de los servicios realizados; como se detalla a continuación:
acción:

Pliego de observaciones: PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

2023-OA/CPM/057/2024-PO-22. No. DE

Se le requiere, que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la FUENTE DE CHEQUE O
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $2,508,515.67 (Dos millones IMPORTE FINANCIAMIENTO
quinientos ocho mil quinientos quince pesos 67/100 M.N), conforme a la observación detallada en este NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FECHA INSTITUCIÓN TRANS- IMPORTE
resultado.”
FERENCIA 290,00.00
(…) $290,00.00
Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad BANCARIA IMPORTE
Fiscalizable no aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente OBSERVADO
transcrito y como se detalla en el ANEXO DAM-FC-13-SOL, en cantidad de $2,508,515.67 (Dos 001093 12/07/2023 290,00.00 000320 12/07/2023 290,00.00 PARTICIPACIONES 12/07/2023 Banco Mercantil CHEQUE
millones quinientos ocho mil quinientos quince pesos 67/100 M.N), no ejerciendo a su favor TOTAL $290,00.00 (RAMO 28) - del Norte, S.A., CTA. PAGADO- 290,00.00
el derecho concedido en el artículo 34 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de RECURSOS
Cuentas del Estado de Oaxaca, por lo que se tienen por aceptadas las observaciones FEDERALES 1214038641 000030
realizadas.
$290,00.00

Continúa a la derecha… OBSERVACIONES
COMPROBANTE
NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA AL
PROCESO DE CONTRATACIÓN: SOLICITUD
20/07/2023 2688344F- GP 290,00.00 4 SERVICIOS DEL GASTO, INVITACIONES AL PROCESO DE
4E95-4CF7- MECANIC MANTENIMIENTO CONTRATACIÓN, 3 COTIZACIONES COMO
CORRECTIVO Y MÍNIMO DE DISTINTOS PROVEEDORES,
BDE0- PREVENTIVO A PROCESO DE APERTURA DE LAS PROPUESTAS,
95B14B2B8DAC AMBULANCIA INCLUYE CUADRO COMPARATIVO, AUTORIZACIÓN DEL
CAMBIO DE FILTROS, GASTO POR EL COMITÉ DE ADQUISICIONES,
ACEITE DE MOTOR, NOTIFICACIÓN DEL GANADOR, CONTRATO,
BALATAS Y LLANTAS, 4
SERVICIOS
MANTENIMIENTO

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