Page 26 - San Juan Lalana

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio,
acción: calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó
evidencia de los servicios contratados; como se detalla a continuación:
Pliego de observaciones:
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
2023-OA/CPM/057/2024-PO-24.
FUENTE DE No. DE CHEQUE
Se le requiere, que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la IMPORTE FINANCIAMIENTO
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $62,640.00 (Sesenta y dos NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FECHA INSTITUCIÓN O IMPORTE
mil seiscientos cuarenta pesos 00/100 M.N), conforme a la observación detallada en este resultado.” TRANSFERENCIA 277,240.00

(…) BANCARIA

000214 14/03/2023 277,240.00 000041 14/03/2023 277,240.00 PARTICIPACIONES 14/03/2023 Banco 140323
(RAMO 28) - Mercantil
RECURSOS del Norte,
FEDERALES
S.A., CTA.
1214038641

Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad TOTAL $277,240.00 $277,240.00 $277,240.00
Fiscalizable no aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente
transcrito en cantidad de $62,640.00 (Sesenta y dos mil seiscientos cuarenta pesos 00/100 Continúa a la derecha… IMPORTE
M.N), no ejerciendo a su favor el derecho concedido en el artículo 34 de la Ley de Fiscalización COMPROBANTE OBSERVADO
Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, por lo que se tienen por aceptadas
las observaciones realizadas. FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO OBSERVACIONES

NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL

GASTO RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN:

SOLICITUD DEL GASTO, INVITACIONES AL PROCESO DE

EDIFICACIONES CONTRATACIÓN, 3 COTIZACIONES COMO MÍNIMO DE
MANTENIMIENTO
AE730EC2- E INSUMOS PARA SERVICIO DISTINTOS PROVEEDORES, PROCESO DE APERTURA DE
CONSTRUCCIÓN
14/03/2023 80D6-4DB6- 277,240.00 PARA RETIRO LAS PROPUESTAS, CUADRO COMPARATIVO, 277,240.00
B5B3- EDMIC DE AUTORIZACIÓN DEL GASTO POR EL COMITÉ DE $277,240.00

Incumpliendo con lo establecido en los artículos, 134 de la Constitución Política de los CAEB3BFDC51C MATERIALES ADQUISICIONES, NOTIFICACIÓN DEL GANADOR,
Estados Unidos mexicanos; 42, 43, 67, 70 fracciones I de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 120 y 124 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 párrafo CONTRATO, ASÍ COMO LA EVIDENCIA DEL SERVICIO
tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, 28
de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y CONTRATADO, DICTAMEN DE EXCEPCIÓN O
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto
de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. JUSTIFICACIÓN AL PROCESO DE ADJUDICACIÓN

DIRECTA CONFORME A LOS REQUERIMIENTOS LEGALES.

$277,240.00

Debido a lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye Incumpliendo con lo establecido en los artículos, 8 párrafo segundo de la Ley de Disciplina Financiera
como no solventado el Resultado: AF-28. de las Entidades Federativas y los Municipios; 34 de la Constitución Política de los Estados Unidos
mexicanos; 42, 43, 67, 70 fracciones I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 y 124 de la
El siguiente Resultado: AF-29 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
se transcribe a continuación: Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos,
Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del
(…) Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

“RESULTADO: AF-29 CON OBSERVACIÓN Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
De la revisión a la sub-subcuenta 51351-3582 SERVICIOS DE MANEJO DE DESECHOS, se constató que el H.
Ayuntamiento del Municipio de San Juan Lalana, Distrito de Choápam, Oaxaca, afectó el Presupuesto Pliego de observaciones:
de Egresos en cantidad de $277,240.00 (Doscientos setenta y siete mil doscientos cuarenta pesos 00/100
M.N.), observando que la partida no se encuentra aprobada en el Presupuesto de Egresos; así mismo, 2023-OA/CPM/057/2024-PO-25.
los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación
justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad Se le requiere, que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $277,240.00 (Doscientos
setenta y siete mil doscientos cuarenta pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”

(…)

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