Page 14 - San Lucas Ojitlán

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/061/2024-PO-11
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $101,326.56 (Ciento un mil refacciones, la evidencia del uso y destino del recurso, bitácoras de mantenimiento; como se detalla
trescientos veintiséis pesos 56/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; referente a oficio no.
079/DIF2023 de fecha 25 de marzo de 2023 suscrito por la Presidenta Honoraria del DIF
mediante el cual solicita madejas de hilo vela para las artesanas del municipio; oficios s/n
mediante los cuales las artesanas del municipio solicitan apoyo con madejas de hilo para
la elaboración de textiles; oficio no. MSLO-232/083/2023 de fecha 1 de abril de 2023 de la
autorización para la compra de madejas de hilos para las artesanas del municipio;
documento denominado acta de verificación y entrega recepción física de bienes y/o
servicios de fecha 23 de abril de 2023 de la entrega de 211.400 kg de madejas de hilo globo
a la Presidenta Honoraria del DIF; documentos denominados "recibí", mediante el cual a
cada artesana le entregan 5 madejas de hilo; copias de credencial de elector; copia de
acreditación de persona artesana y fotografías de la entrega de los hilos a cada una de las
mujeres artesanas y de la utilización de los mismos en la elaboración de prendas
artesanales; con los cuales justificó las observaciones transcritas anteriormente.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-15.
El siguiente resultado AF-16 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
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(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-16
De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2961 REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE EQUIPO DE
TRANSPORTE, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Lucas Ojitlán, Distrito de Tuxtepec,
Oaxaca afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $781,441.04 (Setecientos ochenta y un mil
cuatrocientos cuarenta y un pesos 04/100 M.N.), observándose la cantidad de $61,192.44 (Sesenta y un
mil ciento noventa y dos pesos 44/100 M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no
se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto como es el requerimiento de
las refacciones, la autorización correspondiente, tres referentes, la constancia de recepción de las
en el ANEXO DAM-FC-11.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/061/2024-PO-12
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $61,192.44 (Sesenta y un
mil ciento noventa y dos pesos 44/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-11-SOL-11.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-16.
El siguiente resultado AF-17 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: