Page 18 - San Lucas Ojitlán
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la documentación justificativa del gasto como es la solicitud de la necesidad del servicio, la Debido a lo anterior, este resultado AF-23 permanece sin observaciones.
autorización correspondiente y la evidencia del destino del recurso, cómo se detalla en el ANEXO DAM-
INFORME FINAL DE AUDITORÍA FC-15. El siguiente resultado AF-24 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 34, 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y (…) CON OBSERVACIÓN
Responsabilidad Hacendaria.
“RESULTADO: AF-24
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
De la revisión a la sub-subcuenta 51391-3993 OTROS SERVICIOS GENERALES, se constató que el H.
Pliego de Observaciones. Ayuntamiento del Municipio de San Lucas Ojitlán, Distrito de Tuxtepec, Oaxaca afectó al Presupuesto
de Egresos en cantidad de $69,688.30 (Sesenta y nueve mil seiscientos ochenta y ocho pesos 30/100
2023-OA/CPM/061/2024-PO-18 M.N.), observándose la cantidad de $58,560.00 (Cincuenta y ocho mil quinientos sesenta pesos 00/100
M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación justificativa del gasto como lo es la solicitud de la necesidad de los servicios, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $115,418.80 (Ciento quince autorización correspondiente, y la evidencia del destino del recurso; cómo se detalla a continuación:
mil cuatrocientos dieciocho pesos 80/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.” PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
(…)
INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
03/02/2023 26,952.00
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado 09/03/2023 NÚM. DE TRANSFERENCIA 31,608.00
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
CUENTA BANCARIA
BANCO CARGO
SANTANDER TRANSFERENCIA
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las 000229 03/02/2023 26,952.00 000119 03/02/2023 26,952.00 (MÉXICO), ENLACE
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-15-SOL-17.
S.A., NUMERO MANTENIMIENTO
DE CUENTA DE TUBERIA DEL
18000211275 SIST DE AG
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera 000539 09/03/2023 31,608.00 000382 09/03/2023 31,608.00 BANCO CARGO
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo SANTANDER TRANSFERENCIA
como solventado el resultado AF-22. (MÉXICO), ENLACE PAGOS
S.A., NUMERO
DE CUENTA HERRERIA
18000246834 UNIDAD DEP
El siguiente resultado AF-23 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el informe preliminar de TOTAL $58,560.00 $58,560.00 $58,560.00
auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
Cuadro continúa a la derecha…
(…) COMPROBANTE
“RESULTADO: AF-23 SIN OBSERVACIÓN
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
De la revisión a la sub-subcuenta 51391-3981 IMPUESTO SOBRE NOMINAS Y OTROS QUE SE DERIVEN DE UNA 09/02/2023 9138FCE4- HELIODORO 26,952.00 4 SERVICIO ELABORACION BRAZOS PARA POSTE DE LUMINARIA, 1 SERVICIO
RELACION LABORAL, se verificó la autorización de la partida en el presupuesto de egresos, la existencia 327E-40DA- CARRERA SOLDADURA EN CAMION RECOLECTOR DE BASURA, 1 SERVICIO SOLDADURA EN LA
de registros contables y presupuestales específicos de las erogaciones del fondo o programa, ROLDAN BASE DE TOPE DE MUELLES EN VOLTEO, 1 SERVICIO RENTA DE ESMERILADORA, 1
debidamente actualizados, identificados y controlados, así como se encuentran respaldados con la 95EF- SERVICIO RENTA DE COMPRESOR, 1 SERVICIO ELABORACION DE ADORNOS
documentación original que justifica y comprueba el gasto incurrido y cumple con la normatividad A153B27305F5 NAVIDEÑOS, 1 SERVICIO REPARACION DE TRES TAMOS DE TUBERIA EN LA RED DE
aplicable.” AGUA POTABLE EN EL SISTEMA DE BOMBEO "LLENADO"
(…)
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