Page 21 - San Lucas Ojitlán

El siguiente resultado AF-28 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-28 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a las sub-subcuentas 12352-02-11-026/2023 CONSTRUCCIÓN DE TECHADO EN ÁREA DE
IMPARTICIÓN DE EDUCACIÓN FÍSICA EN LA ESCUELA PRIMARIA SUAVE PATRIA CVE 20DPB1983GCCT, LOC.
BENITO JUAREZ (2023) (2023), 12353-02-25-012/2023 CONSTRUCCION DE POZO PROFUNDO DE AGUA
ENTUBADA EN LA LOCALIDAD DE VILLA DE GUADALUPE EN SAN LUCAS OJITLAN (2023) (2023), 12354-02-11-
025/2023 CONSTRUCCIÓN DE OBRAS DE DRENAJE PLUVIAL, LOCALIDAD SAN JOSE LAGUNAS (2023) (2023),
12355-032/2023 CONSTRUCCION DE PAVIMENTACION CON CONCRETO HIDRAULICO EN LA CALLE LUCIANO
MEJIA, TRAMO DEL PAVIMENTO EXISTENTE AL PUENTE, SECCION PRIMERA (2023) (2023), y a la documentación
presentada por entidad fiscalizable, se detectó importes devengados al 31 de diciembre del 2023, que
no cuenta con la comprobación del pago o, en su caso, el reintegro a la Tesorería de la Federación.
Todo lo anterior en cantidad de $3,257,285.21 (Tres millones doscientos cincuenta y siete mil doscientos TRAMO DEL ENTRONQUE DEL CAMINO A LOMA DE CEDRO A LA LOCALIDAD DE PASO LIMON (2023) (2023),
ochenta y cinco pesos 21/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAM-FC-16.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 34, 42 párrafo primero, 43, 67 párrafo primero y 70
fracción I Ley General de Contabilidad Gubernamental, 64 párrafo tercero Ley Estatal de Hacienda del
Estado de Oaxaca, 94 Bis C Ley de Hacienda Municipal del Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/061/2024-PO-21
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $3,257,285.21 (Tres
millones doscientos cincuenta y siete mil doscientos ochenta y cinco pesos 21/100 M.N.), conforme a la
observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-16-SOL-19.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-28.
El siguiente resultado AF-29 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el informe preliminar de INFORME FINAL DE AUDITORÍA
auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-29 SIN OBSERVACIÓN
De la revisión a las sub-subcuentas 12351-02-25-007/2023 CONSTRUCCIÓN DE CUARTO PARA BAÑO
(SANITARIO) EN COLONIA 20 DE NOVIEMBRE (VISTA HERMOSA), SEGUNDA ETAPA (2023) (2023), 12353-02-
25-013/2023 CONSTRUCCION DE POZO PROFUNDO DE AGUA ENTUBADA, CAFETAL SEGUNDO SAN LUCAS
OJITLAN (2023) (2023), 12354-02-25-021/2023 CONSTRUCCIÓN DE DRENAJE SANITARIO LOCALIDAD DE SAN
LUCAS OJITLAN (SECCION TERCERA) (2023) (2023), 12355-02-25-002/2023 CONSTRUCCIÓN DE
PAVIMENTACIÓN DE CONCRETO HIDRAULICO EN LA CALLE LEYES DE REFORMA SEGUNDA ETAPA EN LA SECCIÓN
CUARTA, EN SAN LUCAS OJITLÁN (2023) (2023), 12355-02-25-011/2023 CONSTRUCCION DE PAVIMENTACION
CON CONCRETO HIDRAULICO EN EL CAMINO DE ACCESO A LA LOCALIDAD DE BUENAVISTA EN SAN LUCAS
OJITLAN (2023) (2023), 12355-02-25-017/2023 REHABILITACION DEL CAMINO DE ACCESO A LA LOCALIDAD
12355-02-25-020/2023 CONSTRUCCION DE PAVIMENTACION CON CONCRETO HIDRAULICO TRAMO DE LA
IGLESIA HACIA ARROYO TORTUGA, SAN LUCAS OJITLAN (2023) (2023), 12355-02-25-029/2023
CONSTRUCCIÓN DE ANDADORES URBANOS, LOCALIDAD MONTE LIBERAL (2023) (2023), se verificó lo
siguiente: que se encuentran autorizadas en el Presupuesto de Egresos y registradas en la contabilidad
del municipio; que se efectuaron las retenciones y enteros correspondientes al cinco al millar y al
impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal; asimismo, que cuentan con la
documentación original comprobatoria y justificativa; y que cumplen con la normatividad aplicable.”
(…)
Debido a lo anterior, este resultado AF-29 permanece sin observaciones.
El siguiente resultado AF-30 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-30 CON OBSERVACIÓN
De la revisión efectuada a la documentación técnica, contable y presupuestaria presentada por el H.
Ayuntamiento del Municipio de San Lucas Ojitlán, Distrito de Tuxtepec, Oaxaca, presentó el documento
básico para la ejecución de obras denominado: “Acta de Sesión Extraordinaria de Cabildo por la cual
se Autoriza el Programa Anual de Obras y Acciones para el Ejercicio 2023 de fecha 22 de Febrero del
Año dos mil veintitrés”, sin embargo, dicho documento no indica el responsable de las obras, el monto
asignado a cada una de ellas, su periodo de ejecución y la modalidad de ejecución. como resultado
de la consulta realizada al sitio web oficial del Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, en
la dirección electrónica http://www.periodicooficial.oaxaca.gob.mx/, se constató que el Programa
Anual de Obras Públicas del ejercicio Fiscal 2023 del H. Ayuntamiento del Municipio de San Lucas Ojitlán,
Distrito de Tuxtepec, Oaxaca, no se encuentra publicado, igualmente no presentó evidencia de su
publicación en otros medios, como la Gaceta Municipal o revistas especializadas en temas
municipales; lo cual denota una deficiente planeación de las obras previo a su ejecución.
19