Page 45 - San Lucas Ojitlán

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"

ENTIDAD FISCALIZABLE: MUNICIPIO DE SAN LUCAS OJITLAN ANEXO DAM-FC-SOL-12
DISTRITO: TUXTEPEC, OAXACA RESULTADO: AF-17

CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

RECURSO Y/O FONDO: RAMO 33, FONDO IV, FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FORTAMUN-DF.)
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/061/2024

CUENTA: 5131 SERVICIOS BÁSICOS
SUBCUENTA: 51311 SERVICIOS BÁSICOS
SUB-SUBCUENTA: 51311-3111 CONSUMO DE ENERGÍA ELÉCTRICA

INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA ATENCIÓN AL INFORME PRELIMINAR DE AUDITORIA
BANCO SANTANDER (MÉXICO),
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO COMPROBANTE IMPORTE
S.A., NUMERO DE CUENTA OBSERVADO
CAJA 1800246990 OBSERVACIONES DOCUMENTACIÓN PRESENTADA SOLVENTADO NO SOLVENTADO

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA IMPORTE FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO

21 MAR 23-19 CFE SUMINISTRADOR OJITLÁN BOMBA DE LOS COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET
ABR 23 65,537.68 *2 RECIBOS DE LA COMISIÓN FEDERAL DE ELECTRICIDAD PERIODO FACTURADO 21 MAR 23-19 ABR 23
883960800027 DE SERVICIOS NUM SERVICIO: 883960800027 $65,537.68, OJITLÁN BOMBA DE AGUA SECC-1 Y BOMBA DE AGUA
AGUA SECC-1 OJITLÁN SECC-5 NUM SERVICIO: 883101000540 $59,172.52.
BASICOS 1. NO PRESENTÓ LA *OFICIO MSLO-232/500/2024 DE FECHA 11 DE JULIO DE 2024, EN EL CUAL MANIFESTÓ LO QUE A LA
DOCUMENTACIÓN LETRA DICE: "…Que la única forma de pagar los servicios de energía eléctrica a esa empresa es
001039 05/05/2023 124,710.20 000679 05/05/2023 124,710.20 0.00 01/05/2023 124,710.20 COMPROBATORÍA DEL mediante el sistema de pagos electrónicos interbancarios (SPEI) con una referencia exclusiva 124,710.20 -
GASTO RELATIVA A: para el Municipio de San Lucas Ojitlán, indispensable para el acreditamiento de los pagos -
21 MAR 23-19 883101000540 CFE SUMINISTRADOR *LOS COMPROBANTES 124,710.20 -
ABR 23 DE SERVICIOS FISCALES DIGITALES POR realizados;...ahora bien, es importante aclarar que, en los conceptos de facturación, la empresa
BASICOS INTERNET CFE Suministrador de Servicios Básicos, incluye diversos conceptos entre ellos "adeudo anterior"
el cual corresponde a adeudos de la administración municipal 2019.-2021, los cuales en esta
BOMBA DE AGUA administración no se están pagando, por carecer de capacidad económica, por lo que para
59,172.52 obtener el importe subtotal, hay que a ver la suma de los siguientes conceptos para alcanzar
este importe: cargo fijo, energía, 2% baja tensión y cargo factor de potencia y al aplicar la tasa
OJITLÁN SECC-5 del 16% del impuesto al valor agregado, nos arroja el importe del IVA reflejado en el recibo
factura..."

1. NO PRESENTÓ LA

27 RECIBOS DE LOS DOCUMENTACIÓN

21 MAR 23 - 30 CFE SUMINISTRADOR SERVICIOS DE COMPROBATORÍA DEL LOS COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET
ABR 23 DE SERVICIOS 136,675.85 *27 RECIBOS DE LA COMISIÓN FEDERAL DE ELECTRICIDAD PERIODO FACTURADO 21 MAR 23 - 30 ABR 23,
002876 10/11/2023 136,675.85 001634 10/11/2023 0.00 0.00 01/06/2023 136,675.85 BASICOS 136,675.85 ALUMBRADO PÚBLICO GASTO RELATIVA A: 136,675.85
POR UN IMPORTE TOTAL DE $136, 675.85.
POR IMPORTE TOTAL *LOS COMPROBANTES

DE $136,675.85 FISCALES DIGITALES POR

INTERNET

19 ABR 23 - 19 883101000540 CFE SUMINISTRADOR 65,537.68 BOMBA DE AGUA 1. NO PRESENTÓ LA LOS COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET
MAY 23 DE SERVICIOS OJITLÁN SECC-5 *2 RECIBOS DE LA COMISIÓN FEDERAL DE ELECTRICIDAD PERIODO FACTURADO 19 ABR 23 - 19 MAY 23
BASICOS DOCUMENTACIÓN NUM SERVICIO: 883101000540 BOMBA DE AGUA OJITLÁN SECC-5 Y OJITLÁN BOMBA DE AGUA SECC-1
NUM SERVICIO: 883960800027, POR UN IMPORTE TOTAL DE $124,710.20.
COMPROBATORÍA DEL *OFICIO MSLO-232/500/2024 DE FECHA 11 DE JULIO DE 2024, EN EL CUAL MANIFESTÓ LO QUE A LA
124,710.20 LETRA DICE: "en relación al pago con importe de $124,710.20 (Ciento veinticuatro mil setecientos
002878 10/11/2023 124,710.20 001635 10/11/2023 0.00 0.00 01/06/2023 124,710.20 GASTO RELATIVA A: diez pesos 20/100 M.N.) de fecha 01 de junio de 2023, corresponde a un pago duplicado, que por 124,710.20
error involuntario de quienes realizan los pagos, ya que ese importe es idéntico a la facturación
*LOS COMPROBANTES de servicios de bombeo de agua potable del mes de abril. El cual fue acreditado por la
Comisión Federal de electricidad Suministrador de Servicios Básicos, contra recibos del mes de
19 ABR 23 - 19 CFE SUMINISTRADOR OJITLÁN BOMBA DE FISCALES DIGITALES POR mayo de 2023."
MAY 23
883960800027 DE SERVICIOS 59,172.52 INTERNET
AGUA SECC-1 NUM
BASICOS

TOTAL $386,096.25 $124,710.20 $0.00 $386,096.25 $386,096.25 $386,096.25 $386,096.25 $0.00

FUENTE: DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR LA ENTIDAD FISCALIZABLE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 2023. SUPERVISÓ REVISÓ AUTORIZÓ
ELABORÓ

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C. STEPHANY VÁSQUEZ GONZÁLEZ C. PRISMA AREMÍ VEGA GUTIÉRREZ C. LUCERO NANCY MIRANDA GUTIÉRREZ C. JOSÉ MIGUEL MÁRQUEZ SÁNCHEZ
AUDITOR AUDITOR JEFA DE DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA DIRECTOR DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"

FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO

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