Page 9 - San Miguel Soyaltepec
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Solicitud de Aclaración.                                                                              Solicitud de Aclaración.                                                                                    INFORME FINAL DE AUDITORÍA

2023-OA/CPM/070/2024-SA-03                                                                            2023-OA/CPM/070/2024-SA-04

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la    Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación detallada en este         documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación detallada en este
resultado.”                                                                                           resultado.”

(…)                                                                                                   (…)

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado                 La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:                                  antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las                 Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04-SOL-03.                observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-05-SOL-
                                                                                                      04.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera             Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo           suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-05.                                                                   como solventado el resultado AF-06.

El siguiente resultado AF-06 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se          El siguiente resultado AF-07 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:                                                                            transcribe a continuación:

(…)                CON OBSERVACIÓN                                                                    (…)

“RESULTADO: AF-06                                                                                     “RESULTADO: AF-07

De la revisión a la sub-subcuenta 51131-1323 AGUINALDO O GRATIFICACIÓN FIN DE AÑO, se constató                           CON OBSERVACIÓN
que la Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,597,415.27 (Un millón
quinientos noventa y siete mil cuatrocientos quince pesos 27/100 M.N.), observándose que los          De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2111 MATERIAL PARA OFICINA, se constató que la Entidad
registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación                Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $247,375.28 (Doscientos cuarenta y
justificativa del gasto como es la plantilla del personal por modalidad de contratación, como se      siete mil trecientos setenta y cinco pesos 28/100 M.N.); observándose la cantidad de $64,159.77
detalla en el ANEXO DAM-FC-05.                                                                        (Sesenta y cuatro mil ciento cincuenta y nueve pesos 77/100 M.N.), debido a que los registros
                                                                                                      contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafos primero y segundo y 70 fracción  gasto como es el procedimiento de contratación en donde garanticen al municipio las mejores
I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.                                                    condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
                                                                                                      circunstancias pertinentes; la requisición del material, la autorización correspondiente, la constancia
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:             de recepción, la evidencia del destino final de los materiales; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-
                                                                                                      06.

                                                                                                      Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
                                                                                                      Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos
                                                                                                      primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de
                                                                                                      Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto

                                                                                                                                                                                                               7
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