Page 23 - San Pablo Villa de Mitla
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Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado        “RESULTADO: AF-23                  CON OBSERVACIÓN
            de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
                                                                                                                   De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3311 SERVICIOS PROFESIONALES DE TRAMITES LEGALES,                                                                     INFORME FINAL DE AUDITORÍA
            Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente  NOTARIALES, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Pablo Villa de Mitla, Distrito
            acción:                                                                                                de Tlacolula, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $153,500.00 (Ciento
                                                                                                                   cincuenta y tres mil quinientos pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y
            Pliego de observaciones:                                                                               presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa
                                                                                                                   al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde
            2023-OA/CPM/073/2024-PO-17.                                                                            garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
                                                                                                                   financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; asimismo no presentó evidencia
            Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la     documental de los servicios profesionales contratados; lo anterior como se detalla a continuación:
            documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
            $1,307,195.65 (Un millón trescientos siete mil ciento noventa y cinco pesos 65/100 M.N.), conforme a               PÓLIZA DE DIARIO                  PÓLIZA DE EGRESO                                                       BANCO
            la observación detallada en este resultado.”
                                                                                                                   NÚMERO FECHA       IMPORTE NÚMERO             FECHA          IMPORTE            FUENTE DE   FECHA       INSTITUCIÓN  No. DE CHEQUE O       IMPORTE
         (…)                                                                                                                                                                                  FINANCIAMIENTO               BANCARIA Y   TRANSFERENCIA           62,000.00
                                                                                                                                                                                                                                        BANCARIA
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado                                                                                                                                         NÚM. DE                           91,500.00
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:                                                                                                                                                          CUENTA                        $153,500.00

Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación                                                                                                                 PARTICIPACIONES              Banco
correspondiente y evidencia de los servicios de arrendamiento contratados, presentó                                                                                                              (RAMO 28) -
información y documentación cómo se detalla en el ANEXO DAM-FC-07-SOL; la cual resulta                             001688 17/03/2023             62,000.00 000761 17/03/2023       62,000.00       RECURSOS    17/03/2023   Mercantil   TRANSFERENCIA
insuficiente para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $185,600.00 (Ciento                                                                                                          FEDERALES                del Norte,     SPEI 170323
ochenta y cinco mil seiscientos pesos 00/100 M.N.).
                                                                                                                                                                                                                                S.A.,
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General                                                                                                                              1209466370
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y                            006960 18/08/2023             91,500.00 003186 18/08/2023       91,500.00  PARTICIPACIONES  18/08/2023    Banco      TRANSFERENCIA
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero                                                                                                           (RAMO 28) -               Mercantil       SPEI 180823
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del                                                                                                             RECURSOS                del Norte,
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.                                                                                                                         FEDERALES
                                                                                                                                                                                                                               S.A.,
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,                                                                                                                                          1209466370
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-22.
                                                                                                                   TOTAL              $153,500.00                             $153,500.00
El siguiente Resultado: AF-23 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:                                                                                      Continúa cuadro a la derecha…

         (…)                                                                                                          FECHA            NÚM.         COMPROBANTE   IMPORTE          CONCEPTO                                          OBSERVACIONES            IMPORTE
                                                                                                                   31/03/2023                      PROVEEDOR         62,000.00                                                                              OBSERVADO
                                                                                                                                  25DAB299-                                        SERVICIO   DE       NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL
                                                                                                                   25/08/2023     7965-4EFA-          GESTIÓN        91,500.00                         GASTO, RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN:               62,000.00
                                                                                                                                                 ADMINISTRATIVA  $153,500.00       ASESORÍA JURÍDICA   CONTRATO, SOLICITUD Y AUTORIZACIÓN, PROPUESTA
                                                                                                                                      805A-                                                            ECONÓMICA, UN MÍNIMO DE TRES COTIZACIONES, CUADRO          91,500.00
                                                                                                                                48A5021BC54F          NHYSI´ A                     SERVICIO   DE       COMPARATIVO; ASÍ COMO EVIDENCIA DOCUMENTAL DE LOS
                                                                                                                                                                                                       SERVICIOS PROFESIONALES CONTRATADOS.                  $153,500.00
                                                                                                                               abb8c56e-21bf-      ASISTENCIA Y                    ASESORÍA JURÍDICA   NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL
                                                                                                                                 4b48-8695-      SOLUCIONES DE                                         GASTO, RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN
                                                                                                                                a16667ddbfdd                                       PARA       ATENDER  CORRESPONDIENTE, CONFORME A LA NORMATIVIDAD
                                                                                                                                                    PROYECTOS                                          APLICABLE, EN DONDE GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS
                                                                                                                                                       VANNY                       TEMAS               MEJORES CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A PRECIO,
                                                                                                                                                                                                       CALIDAD, FINANCIAMIENTO, OPORTUNIDAD Y DEMÁS
                                                                                                                                                                                   ADMINISTRATIVOS     CIRCUNSTANCIAS PERTINENTES; ASÍ COMO EVIDENCIA
                                                                                                                                                                                                       DOCUMENTAL DE LOS SERVICIOS PROFESIONALES
                                                                                                                                                                                   DEL MUNICIPIO DE    CONTRATADOS.

                                                                                                                                                                                   SAN PABLO VILLA DE

                                                                                                                                                                                   MITLA.

                                                                                                                   Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
                                                                                                                   Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
                                                                                                                   de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
                                                                                                                   Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
                                                                                                                   Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
                                                                                                                   de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

                                                                                                                   Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
                                                                                                                   acción:

                                                                                                                                                                                                                                                                             21
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