Page 28 - Santa Catarina Juquila

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/089/2024-PO-25.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$935,032.17 (Novecientos treinta y cinco mil treinta y dos pesos 17/100 M.N.), conforme a la
observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente y evidencia documental de los servicios contratados y el acuse de
recepción de los servicios, presentó información y documentación como se detalla en el
ANEXO DAM-FC-11-SOL, sin embargo, de la documentación presentada se encontraron las
siguientes inconsistencias: las actas de sesión extraordinaria de cabildo no se encuentran
debidamente firmadas; el acta de acuerdos de excepción a la licitación no acredita que se
haya contratado para atender la eventualidad de que se trate; el acta de integración del
Consejo de Desarrollo Municipal no se encuentra debidamente firmada; el acta de
priorización de obras, acciones y proyectos del Consejo de Desarrollo Social Municipal no se
encuentra debidamente firmada; y el acta de adjudicación no se encuentra debidamente
firmada, por lo cual, la documentación presentada resulta insuficiente para solventar las
observaciones emitidas en cantidad de $935,032.17 (Novecientos treinta y cinco mil treinta
y dos pesos 17/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-36.
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El siguiente Resultado: AF-37 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-37
De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3361 FOTOCOPIADO, DIGITALIZACIÓN, ENGARGOLADO,
ENMICADO, ENCUADERNACIÓN Y OTROS AFINES, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de
Santa Catarina Juquila, Distrito de Juquila, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad
de $352,465.03 (Trescientos cincuenta y dos mil cuatrocientos sesenta y cinco pesos 03/100 M.N.),
observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la
documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme
a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles
en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; así
como, evidencia de los servicios contratados; lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-12.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/089/2024-PO-26.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$352,465.03 (Trescientos cincuenta y dos mil cuatrocientos sesenta y cinco pesos 03/100 M.N.),
conforme a la observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente y evidencia de los servicios contratados, presentó información y
documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC-12-SOL, sin embargo, la evidencia es
insuficiente, asimismo, en las cotizaciones, se advierten similitudes en los formatos y