Page 27 - Santa Catarina Juquila

Pliego de observaciones: (…)
2023-OA/CPM/089/2024-PO-24.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3312 SERVICIOS DE CONTABILIDAD, AUDITORÍA, ASESORÍA
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$266,800.00 (Doscientos sesenta y seis mil ochocientos pesos 00/100 M.N.) conforme a la
observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación y
evidencia documental de los servicios contratados, relativa a los entregables y acuse de la
recepción de los servicios contratados, presentó información y documentación como se
detalla en el ANEXO DAM-FC-10-SOL, sin embargo, las invitaciones al proceso de licitación
fueron elaborados por el tesorero municipal y los oficios de manifestación de interés fueron
dirigidos al presidente del comité municipal, asimismo, estos carecen de firmas o sellos de
recepción; finalmente, no presentó el informe de los servicios contratados de acuerdo a la
octava cláusula del contrato presentado, por lo cual, la documentación presentada resulta
insuficiente para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $266,800.00
(Doscientos sesenta y seis mil ochocientos pesos 00/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-34.
El siguiente Resultado: AF-35 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de
Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
SIN OBSERVACIÓN INFORME FINAL DE AUDITORÍA
“RESULTADO: AF-35
CONTABLE Y FISCAL, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa Catarina Juquila,
Distrito de Juquila, Oaxaca, afecto el Presupuesto de Egresos en cantidad de $940,000.00
(Novecientos cuarenta mil pesos 00/100 M.N.); constatando que los registros contables y
presupuestarios, se encuentran respaldados con la documentación comprobatoria y justificativa del
gasto.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
alguna respecto a este resultado.”
(…)
Debido a lo anterior, este Resultado: AF-35 permanece sin observaciones.
El siguiente Resultado: AF-36 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-36
De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3322 SERVICIOS DE INGENIERÍA Y ACTIVIDADES
RELACIONADAS, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa Catarina Juquila, Distrito
de Juquila, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $935,032.17 (Novecientos
treinta y cinco mil treinta y dos pesos 17/100 M.N.), observando que los registros contables y
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa
al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde
garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; así como, la evidencia documental
de los servicios contratados y el acuse de recepción de los servicios; lo anterior como se detalla en el
ANEXO DAM-FC-11.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
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