Page 29 - Heroica Ciudad de Tlaxiaco
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La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de INFORME FINAL DE AUDITORÍA
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
correspondiente; presentó oficio de solicitud de material, dos cotizaciones, cuadro Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
comparativo y contrato de prestación de servicios, sin embargo, el contrato de prestación de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
de servicios carece de la firma del presidente municipal, adicionalmente, no presentó
estudio de mercado y justificación de la excepción a la licitación; por lo cual la Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
documentación presentada, resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas acción:
en cantidad de $71,038.40 (Setenta y un mil treinta y ocho pesos 40/100 M.N.).
Pliego de observaciones:
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 2023-OA/CPM/101/2024-PO-24.
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $425,700.01
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. (Cuatrocientos veinticinco mil setecientos pesos 01/100 M.N.), conforme a la observación que se
detalla en este resultado.”
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, (…)
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-27.
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
El siguiente Resultado: AF-28 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
se transcribe a continuación:
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
(…) correspondiente; presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO
DAM-FC-12-SOL, sin embargo, se advierten inconsistencias, las cotizaciones presentadas,
“RESULTADO: AF-28 CON OBSERVACIÓN no corresponden al proveedor del servicio contratado, adicionalmente, no presentó la
demás documentación del proceso de contratación correspondiente y justificación de la
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3233 ARRENDAMIENTO DE EQUIPO AUDIOVISUAL Y excepción a la licitación; por lo cual la documentación presentada, resulta insuficiente para
RECREATIVO, INCLUYE PANTALLAS Y APARATOS MECÁNICOS ELECTRÓNICOS, se constató que el H. solventar las observaciones emitidas en cantidad de $257,500.01 (Doscientos cincuenta y
Ayuntamiento del Municipio de Heroica Ciudad de Tlaxiaco, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca, afectó el siete mil quinientos pesos 01/100 M.N.).
Presupuesto de Egresos en cantidad de $425,700.01 (Cuatrocientos veinticinco mil setecientos
pesos 01/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio las mejores 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
circunstancias pertinentes; lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-12. del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
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