Page 13 - Santa María Yucuhiti

COMPROBANTE OBSERVACIONES IMPORTE Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
OBSERVADO del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. INFORME FINAL DE AUDITORÍA

NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA Y 42,000.00
JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA A LOS CFDI´S, $169,191.32
SOLICITUD, AUTORIZACIÓN, 3 COTIZACIONES, CUADRO

COMPARATIVO; ASÍ COMO LA EVIDENCIA DEL DESTINO
DE LOS PRODUCTOS ADQUIRIDOS

$134,100.00 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de concluyendo como no solventado el Resultado: AF-10.
Contabilidad Gubernamental; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 120 de la Ley Orgánica
Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, El siguiente Resultado: AF-11 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 transcribe a continuación:
párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88
del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente (…) CON OBSERVACIÓN
acción:
“RESULTADO: AF-11
Pliego de observaciones:
De la revisión a la sub-subcuenta 51221-2211 PRODUCTOS ALIMENTICIOS, SERVICIO DE COMEDOR Y VÍVERES,
2023-OA/CPM/118/2024-PO-06. se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Yucuhiti, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca,
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $180,000.00 (Ciento ochenta mil pesos 00/100 M.N.);
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $169,191.32 observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la
(Ciento sesenta y nueve mil ciento noventa y un pesos 32/100 M.N.) conforme a la observación detallada documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme
en este resultado.” a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en
cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, así como la
(…) evidencia del destino de los productos adquiridos; lo anterior como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO FUENTE DE CAJA
FINANCIAMIENTO 120,000.00
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE 45,000.00
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
006745 31/12/2023 120,000.00 002355 31/12/2023 PARTICIPACIONES 15,000.00
120,000.00 (RAMO 28) - RECURSOS $180,000.00
IMPORTE
FEDERALES OBSERVADO

Respecto a la documentación comprobatoria y justificativa relativa al comprobante fiscal 006751 31/12/2023 45,000.00 002357 31/12/2023 PARTICIPACIONES 120,000.00
digital por internet y al proceso de contratación correspondiente; presentó comprobantes 45,000.00 (RAMO 28) - RECURSOS
fiscales digitales por internet, solicitudes y autorizaciones del gasto, cuadros comparativos, 45,000.00
constancia de recepción por el proveedor; 3 cotizaciones de las que se advierten similitudes FEDERALES
en los formatos y descripciones; reportes fotográficos ilegibles; asimismo, no presentó la
evidencia del destino de los productos adquiridos; y de la Póliza D-006524, no presentó la 006757 31/12/2023 15,000.00 002359 31/12/2023 PARTICIPACIONES
excepción a la licitación; por lo cual, la documentación presentada resulta insuficiente para 15,000.00 (RAMO 28) - RECURSOS
solventar las observaciones emitidas en cantidad de $169,191.32 (Ciento sesenta y nueve mil
ciento noventa y un pesos 32/100 M.N.). FEDERALES

TOTAL $180,000.00 $180,000.00

Continúa a la derecha…

COMPROBANTE OBSERVACIONES

FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO

IMOOI 25 CAJA ACEITE NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN
ABARROTERA Y
ADE9E485- SURTIDORA DE VEGETAL, 18 PAQ JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA AL
7DB8-4B50- PRODUCTOS DE
ARROZ, 10KG PROCESO DE CONTRATACIÓN
B4F3- ALTA
17/01/2023 BAA8F562511 NECESIDAD 120,000.00 FRIJOL BAYO, CORRESPONDIENTE, CONFORME A LA

6 150 AZÚCAR, 178 NORMATIVIDAD APLICABLE, ASÍ COMO LA

SAL LA FINA, 50 EVIDENCIA DEL DESTINO DE LOS

ATÚN... PRODUCTOS ADQUIRIDOS

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General 100ADD16- NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA AL
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y 2951-4809- ELOIT 250 POLLO EN
PIE PROCESO DE CONTRATACIÓN REFERENTE A
17/01/2024 B051- ABASTECEDORA 45,000.00 LA SOLICITUD Y AUTORIZACIÓN DEL GASTO,
3 COTIZACIONES Y CUADRO
5F9A7267B5B TOTAL

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