Page 12 - Santa María Yucuhiti

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes concluyendo como no solventado el Resultado: AF-09.
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca El siguiente Resultado: AF-10 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
para el Ejercicio Fiscal 2023. transcribe a continuación:

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente (…)
acción:
“RESULTADO: AF-10 CON OBSERVACIÓN
Pliego de observaciones:
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2161 MATERIAL, ARTÍCULOS Y ENSERES PARA EL ASEO, LIMPIEZA E
2023-OA/CPM/118/2024-PO-05. HIGIENE, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Yucuhiti, Distrito de Tlaxiaco,
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $169,191.32 (Ciento sesenta y nueve mil ciento
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de noventa y un pesos 32/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se
$328,744.00 (Trescientos veintiocho mil setecientos cuarenta y cuatro pesos 00/100 M.N.), conforme a la encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de
observación detallada en este resultado.” contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio,
las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
(…) circunstancias pertinentes; así como evidencia del destino de los productos adquiridos; aunado a lo
anterior, no presentó documentación comprobatoria en cantidad de $42,000.00 (Cuarenta y dos mil
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes pesos 00/100 M.N.), relativa al Comprobante Fiscal Digital por Internet; lo anterior como se detalla a
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: continuación:

Respecto a la documentación justificativa del gasto relativa al proceso de contratación PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
correspondiente y evidencia de los servicios realizados; presentó comprobante fiscal digital
por internet, solicitud y autorización del gasto, cuadro comparativo, constancia de recepción FUENTE DE CAJA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
por el proveedor; 3 cotizaciones de las que se advierten similitudes en los formatos y FINANCIAMIENTO
descripciones; reportes fotográficos ilegibles; asimismo, no presentó evidencia del destino NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
de los productos y servicios, los resguardos debidamente requisitados por los servidores
públicos resguardantes, así como, el dictamen de excepción o justificación al proceso de NÚM. DE TRANSFERENCIA
adjudicación; por lo cual, la documentación presentada resulta insuficiente para solventar
las observaciones emitidas en cantidad de $328,744.00 (Trescientos veintiocho mil CUENTA BANCARIA
setecientos cuarenta y cuatro pesos 00/100 M.N.).
PARTICIPACIONES Banco
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General Mercantil
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 006524 28/12/2023 73,100.00 002310 28/12/2023 73,100.00 (RAMO 28) - 28/12/2023 del Norte, 281223 73,100.00
28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y RECURSOS
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero S.A.,
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del FEDERALES 1174327234
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
PARTICIPACIONES

006771 31/12/2023 54,091.32 002363 31/12/2023 61,000.00 (RAMO 28) - 61,000.00
RECURSOS

FEDERALES

007083 31/12/2023 42,000.00 002476 31/12/2023 42,000.00 RECURSOS 42,000.00
FISCALES -
RECURSOS
FISCALES

TOTAL $169,191.32 $176,100.00 $103,000.00 $73,100.00

Continúa a la derecha…

COMPROBANTE OBSERVACIONES IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO

5PZ DETERGENTE ROMA, NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL
GASTO RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN
061148FE- COMERCIALIZADORA 6PZ JABÓN LIQUIDO, 5PZ CORRESPONDIENTE, CONFORME A LA NORMATIVIDAD
65CA-4C81- Y DISTRIBUIDORA APLICABLE, ASÍ COMO LA EVIDENCIA DEL DESTINO DE
29/12/2023 ESCRIOLL 73,100.00 WINDEX, 10PZ PAPEL LOS PRODUCTOS ADQUIRIDOS 73,100.00
A34C- HIGIÉNICO, 6PZ 54,091.32
0A3508CF8565 NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL
FABULOSO, 5PZ GASTO RELATIVA A LA SOLICITUD, AUTORIZACIÓN, 3
COTIZACIONES, CUADRO COMPARATIVO; ASÍ COMO
CLORALEX… EVIDENCIA DEL DESTINO DE LOS PRODUCTOS
ADQUIRIDOS
17/01/2024 B7DC8689- ESPECIALISTAS Y 12PZ PAPEL HIGIÉNICO,
A3DD-4143- SUMINISTROS DE 8PZ ACIDO MURIÁTICO,
LIMPIEZA CALICLEAN 61,000.00 10PZ CLORO, 10PZ PINOL,
AB00- 10PZ FABULOSO, 20PZ
EA3249EC7A68 BOLSA NEGRA...

10