Page 16 - Santa María Yucuhiti

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-13.
Respecto a la documentación justificativa del gasto; presentó CFDI, 3 cotizaciones, cuadro
El siguiente Resultado: AF-14 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se comparativo, solicitud y autorización del gasto, constancia de recepción por el proveedor y
transcribe a continuación: reporte fotográfico; sin embargo, no presentó evidencia del destino de los materiales
adquiridos; por lo cual, la documentación presentada resulta insuficiente para solventar las
(…) observaciones emitidas en cantidad de $56,000.00 (Cincuenta y seis mil pesos 00/100
M.N.).
“RESULTADO: AF-14 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2471 MATERIALES METÁLICOS PARA LA CONSTRUCCIÓN, se constató Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Yucuhiti, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca, afectó el de Contabilidad Gubernamental; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto de Egresos en cantidad de $56,000.00 (Cincuenta y seis mil pesos 00/100 M.N.); observando Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación
justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación referente a la solicitud y autorización del Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
gasto, 3 cotizaciones, cuadro comparativo; así como la evidencia del destino de los materiales insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
adquiridos; lo anterior como se detalla a continuación: concluyendo como no solventado el Resultado: AF-14.

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO FUENTE DE
FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE CAJA

006618 30/12/2023 56,000.00 002336 30/12/2023 56,000.00 PARTICIPACIONES 56,000.00 El siguiente Resultado: AF-15 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
$56,000.00 (RAMO 28) - $56,000.00 transcribe a continuación:

RECURSOS FEDERALES

TOTAL $56,000.00

Continúa a la derecha…

COMPROBANTE IMPORTE (…)
PROVEEDOR OBSERVADO
FECHA NÚM. IMPORTE CONCEPTO

CA15A320-9DC1-482E-87EF- PROVEDURIA DEL CONSTRUCTOR LA “RESULTADO: AF-15 CON OBSERVACIÓN
0BA82CC27CAE FINA
30/12/2023 56,000.00 LAMINA GALVANIZADA 56,000.00

$56,000.00 $56,000.00 De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2491 PRODUCTOS DE PINTURA Y RECUBRIMIENTOS, se constató que
el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Yucuhiti, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca, afectó el
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Presupuesto de Egresos en cantidad de $46,320.00 (Cuarenta y seis mil trescientos veinte pesos 00/100
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes documentación justificativa del gasto relativa al proceso de contratación referente a la solicitud y
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de autorización del gasto, 3 cotizaciones, cuadro comparativo; así como la evidencia de los trabajos
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca realizados con los productos adquiridos; lo anterior como se detalla a continuación:
para el Ejercicio Fiscal 2023.
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE IMPORTE
IMPORTE FINANCIAMIENTO FECHA BANCARIA Y O
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/118/2024-PO-10. NÚM. DE TRANSFERENCIA
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la CUENTA BANCARIA
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $56,000.00
(Cincuenta y seis mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.” APORTACIONES Banco
(RAMO 33
(…) 005702 06/11/2023 46,320.00 002041 06/11/2023 46,360.00 06/11/2023 Mercantil del 061123 46,360.00
FONDO IV) - Norte,
RECURSOS
FEDERALES S.A.,1174327252

TOTAL $46,320.00 $46,320.00 $46,320.00

Continúa a la derecha…

14